सोने की बिक्री से एलटीसीजी पर कर की गणना कैसे करें

प्रत्येक व्यक्ति के पास आम तौर पर कुछ संपत्ति होती है, चाहे वह अचल संपत्ति, सोना, आभूषण या स्टॉक के रूप में हो। परिणामस्वरूप, यह समझना आवश्यक है कि कर ऐसी संपत्तियों की बिक्री से होने वाले लाभ या हानि को कैसे प्रभावित कर सकते हैं। इन परिसंपत्तियों पर देय कर की राशि की गणना "पूंजीगत लाभ" शीर्षक के तहत की जाती है और यह खरीदारी के समय पर आधारित होती है।

सीजीटी या पूंजीगत लाभ कर क्या है?

पूंजीगत लाभ किसी पूंजीगत संपत्ति को बेचकर किसी व्यक्ति द्वारा किया गया कोई लाभ या भुगतान है। पूंजीगत संपत्ति की बिक्री से प्राप्त लाभ पर "पूंजीगत लाभ से आय" शीर्षक के तहत कर लगाया जाता है। लाभ तब बनता है जब कोई पूंजीगत संपत्ति खरीदने की लागत से अधिक पर बेची जाती है।

चूंकि केवल स्वामित्व का हस्तांतरण होता है और कोई बिक्री नहीं होती, इसलिए विरासत में मिली संपत्ति पूंजीगत लाभ कर से मुक्त होती है। 1961 का ऑनलाइन आयकर अधिनियम वसीयत या विरासत के माध्यम से उपहार के रूप में प्राप्त किसी भी संपत्ति को पूरी तरह से छूट देता है। हालाँकि, यदि उत्तराधिकारी संपत्ति बेचने का विकल्प चुनता है तो सीजीटी लगाया जाएगा।

पूंजीगत लाभ कर के प्रकार

पूंजीगत लाभ कर वह शब्द है जिसका उपयोग पूंजीगत संपत्तियों की बिक्री से प्राप्त मुनाफे पर लगाए गए कर का वर्णन करने के लिए किया जाता है। अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति दो श्रेणियां हैं जिनमें पूंजीगत संपत्ति को अक्सर विभाजित किया जाता है।

1. दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ एक पूंजीगत संपत्ति को दीर्घकालिक कहा जाता है यदि इसे 36 महीने से अधिक समय तक रखा गया हो। एक वर्ष से कम समय के लिए स्वामित्व वाली संपत्ति अल्पकालिक पूंजीगत संपत्ति है। यदि स्थानांतरण तिथि 10 जुलाई 2014 के बाद है तो यह नियम लागू होगा। (चाहे लेनदेन किसी भी समय किया गया हो)। निवेश इस प्रकार हैं:

• भारतीय शेयर बाज़ार में सूचीबद्ध किसी व्यवसाय के स्टॉक के शेयर, या तो इक्विटी या पसंदीदा।
• भारतीय शेयर बाज़ार प्रतिभूतियों (जैसे डिबेंचर, बांड और सरकारी प्रतिभूतियाँ) को सूचीबद्ध करता है।
• उद्धरण के बावजूद, यूटीआई इकाइयाँ।
• इक्विटी-उन्मुख म्यूचुअल फंड की इकाइयाँ, चाहे सूचीबद्ध हों या नहीं।
• बांड पर शून्य कूपन होता है, चाहे उनका व्यापार किया गया हो या नहीं।

यदि उपरोक्त परिसंपत्तियाँ एक वर्ष से अधिक समय तक रखी जाती हैं तो उन्हें दीर्घकालिक पूंजी माना जाता है।

2. अल्पकालिक पूंजीगत लाभ अल्पकालिक पूंजीगत संपत्ति वे हैं जो खरीद के समय 36 महीने से कम समय के लिए रखी गई हैं। अचल संपत्ति, जैसे भूमि, भवन और घरों के लिए, वित्त वर्ष 2021-22 से 36 महीने की सीमा को घटाकर 24 महीने कर दिया गया है। यह तय करते समय पिछले मालिक की होल्डिंग अवधि पर भी विचार किया जाता है कि क्या कोई संपत्ति वसीयत, उत्तराधिकार, विरासत या उपहार द्वारा हासिल की गई थी और क्या यह अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति है। तदनुसार, बोनस या राइट शेयरों की होल्डिंग अवधि उनके आवंटित होने के दिन से शुरू होती है।

किस राशि को दीर्घकालिक पूंजी वृद्धि माना जाता है?

अवधारणा में कहा गया है कि जो संपत्तियां एक से तीन वर्षों में रिटर्न प्रदान करती हैं, उन्हें दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर माना जा सकता है, जब यह निर्धारित किया जाता है कि निकाली गई पूंजी वृद्धि क्या मानी जाती है।

यह मानता है कि किसी व्यक्ति के पास किसी उद्यम को स्थानांतरित करने से पहले काफी समय तक उसका स्वामित्व रहा है, ऐसी स्थिति में स्थानांतरण के समय व्यवसाय से होने वाली कमाई को लंबी पूंजी वृद्धि के रूप में देखा जाएगा। निम्नलिखित सूची में कुछ निवेश शामिल हैं जिनके परिणामस्वरूप दीर्घकालिक पूंजी में वृद्धि हो सकती है।

रियल एस्टेट की बिक्री जब आप लगभग तीन वर्षों से अपने स्वामित्व वाले घर को बेचते हैं तो आपको मिलने वाली धनराशि को दीर्घकालिक पूंजी वृद्धि माना जा सकता है।

कृषि या ग्रामीण भूमि की बिक्री यदि कृषि भूमि स्वामित्व में आने के बाद एक से तीन साल के लिए बेची जाती है तो आय को दीर्घकालिक पूंजी वृद्धि के रूप में माना जाता है।

सामान्य संपत्ति वाले उद्यम यदि आप साझा परिसंपत्तियों में संसाधनों का निवेश करते हैं और लगभग एक वर्ष तक निवेश बनाए रखते हैं, तो प्रयास से प्राप्त लाभ को दीर्घकालिक पूंजी वृद्धि के रूप में जाना जाता है।

शेयरों क्योंकि स्टॉक और बॉन्ड को विस्तारित अवधि के लिए रखा जा सकता है, इसलिए उन्हें रखने से होने वाली कमाई दीर्घकालिक पूंजी वृद्धि के रूप में योग्य होती है।

सोने की बिक्री से एलटीसीजी टैक्स की गणना कैसे की जा सकती है?

स्वर्ण परिसंपत्ति हस्तांतरण लाभ को पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है और "पूंजीगत लाभ" शीर्षक के तहत कराधान के अधीन होता है। सोना बेचने पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के कर निहितार्थ के बारे में और जानें।

लोग अक्सर अपनी सोने की संपत्ति, विशेषकर आभूषणों का मुद्रीकरण करने का प्रयास करते हैं, जब उन्हें पैसे की सख्त जरूरत होती है। हाल के महीनों में सोने की कीमतें बढ़ी हैं। कई लोग अपने पुराने सोने के आभूषण बेचने पर विचार करने के लिए प्रेरित हुए हैं।

वास्तविक लाभप्रदता निर्धारित करने के लिए, सोना बेचने से पहले उचित कर परिणामों को समझना महत्वपूर्ण है। होल्डिंग अवधि कई प्रकार के सोने के लिए कर नियमों को प्रभावित करती है, जिसमें सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड, गोल्ड ईटीएफ, आभूषण, सोने के सिक्के, सोने की छड़ें और गोल्ड म्यूचुअल फंड शामिल हैं।

सोने को रखे जाने की अवधि बिक्री राजस्व पर आयकर को प्रभावित करती है। यदि अधिग्रहण के तीन साल के भीतर सोना बेचा जाता है तो इसे अल्पकालिक लाभ के रूप में मान्यता दी जाती है। वहीं, अगर इसे तीन साल बाद बेचा जाए तो इसे दीर्घकालिक लाभ के रूप में देखा जाता है। हम इस पोस्ट में दीर्घकालिक पूंजी पर लगाए गए आयकर की जांच करेंगे।

सोने की बिक्री से एलटीसीजी पर टैक्स

इंडेक्सेशन लाभ के साथ, वास्तविक सोना बेचने से दीर्घकालिक लाभ पर कर की दर 20.8% (उपकर सहित) है। दूसरे शब्दों में, मुद्रास्फीति का हिसाब-किताब करने के बाद सोने की कीमत में बदलाव किया जाता है। सोने के म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड की बिक्री पर प्राकृतिक सोने की बिक्री के समान एलटीसीजी कर लगता है।

सॉवरेन गोल्ड बांड को भुनाने से कर-मुक्त पूंजीगत लाभ होता है। किसी भी कंपनी के लिए बांड के हस्तांतरण से होने वाले दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए इंडेक्सेशन लाभ की पेशकश की जाती है। डिजिटल सोने पर टैक्स असली सोने, गोल्ड म्यूचुअल फंड और गोल्ड एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) पर लगने वाले टैक्स के समान है।

सोने की बिक्री से प्राप्त आय पर एलटीसीजी कर से छूट

यदि लाभ को 1961 के आयकर अधिनियम की धारा 54ईसी के तहत निर्दिष्ट पूंजीगत लाभ बांड में पुनर्निवेश किया जाता है, तो सोने की संपत्ति की बिक्री पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) कराधान से मुक्त है।

परिसंपत्ति हस्तांतरण के छह महीने के भीतर, किसी को इन बांडों में लाभ का पुनर्निवेश करना होगा। छूट निवेशित एलटीसीजी की राशि के अनुरूप होनी चाहिए। आनुपातिक लाभ केवल तभी कर-मुक्त होगा यदि निवेश प्राप्त एलटीसीजी से कम हो। अधिकतम रु. इन बांडों में प्रति वित्तीय वर्ष पचास लाख रुपये रखे जा सकते हैं।

इसके अतिरिक्त, आयकर अधिनियम की धारा 54एफ सोने की बिक्री से कर छूट का दावा करने की अनुमति देती है जब राजस्व का उपयोग आवासीय अचल संपत्ति (कुछ शर्तों के अधीन) के लिए किया जाता है।

विरासत में मिली प्रतिभूतियों के लिए आवश्यकताएँ

यह निर्धारित करते समय कि कोई संपत्ति अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति है, चाहे वह उपहार, वसीयत, उत्तराधिकार या विरासत के माध्यम से प्राप्त की गई हो, पिछले मालिक के पास संपत्ति की अवधि पर विचार किया जाता है। बोनस शेयर या राइट्स इश्यू की समय सीमा उस दिन से मापी जाती है जब बोनस शेयर या राइट्स इश्यू वितरित किए गए थे।

पूंजीगत लाभ का आईटीआर प्रकटीकरण

अगला कदम किसी भी पूंजीगत लाभ (या हानि) को आईटीआर फॉर्म में शामिल करना है जब कोई व्यक्ति यह तय कर लेता है कि वे क्या हैं। करदाताओं को आईटीआर फॉर्म के शेड्यूल सीजी पर पूंजीगत लाभ की सूचना देनी होगी। जिस किसी ने भी न्यूनतम छूट सीमा से अधिक पर एलटीसीजी बुक किया है, लेकिन उसके पास कर योग्य आय नहीं है, उसे अपना आईटीआर जमा करना चाहिए।

निष्कर्ष

स्टॉक और म्यूचुअल फंड जैसी पूंजीगत संपत्ति बेचने से होने वाला मुनाफा दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के अधीन है। जब आप ऐसा करते हैं, तो लाभों को "वेतन" श्रेणी के हिस्से के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जिसके लिए आप वृद्धि किए जाने वाले वर्ष में शुल्क लेना चाहते हैं। इस पेपर का उद्देश्य पूंजीगत अतिरिक्त एलटीसीजी कर की अवधारणा को बढ़ाना है।

किसी उद्यम की बिक्री से पूंजी शुल्क में वृद्धि होती है। वास्तव में, "पूंजी संसाधन" जैसे स्टॉक, बांड, गहने, टकसाल टुकड़ा संग्रह और संपत्ति पूंजी अतिरिक्त शुल्क पर निर्भर हैं। दीर्घकालिक लाभ को एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए संसाधनों से होने वाले लाभ पर भार दिया जाता है।