जीएसटी ने अब तक आम आदमी की जेब पर क्या प्रभाव डाला है?

वस्तु एवं सेवा कर या जीएसटी लागू करने वाला फ्रांस पहला देश था। वर्तमान में, लगभग 160 देशों ने किसी न किसी रूप में जीएसटी/वैट लागू किया है। कई देशों में वैट का उपयोग जीएसटी के स्थान पर किया जाता है। बहरहाल, यह वस्तुओं और सेवाओं की खपत पर लगाया जाने वाला एक गंतव्य-आधारित कर है।

भारत में, जीएसटी एक ऐसा कर है जिसने विभिन्न अप्रत्यक्ष करों का स्थान ले लिया है। 1 जुलाई, 2017 को भारत ने वस्तु एवं सेवा कर लागू किया। अधिकांश आबादी मध्यम और निम्न मध्यम वर्ग से आती है, जहां लोग या तो सेवा क्षेत्र में काम करते हैं या आजीविका के लिए कृषि पर निर्भर होते हैं।

इस परिस्थिति में सबसे महत्वपूर्ण मुद्दा औसत व्यक्ति या मध्यमवर्गीय परिवार पर जीएसटी का प्रभाव है। किसी भी अर्थव्यवस्था का आम जनता पर वास्तविक प्रभाव तब पड़ता है जब उनकी आवश्यकताओं का मूल्य बदलता है। आम जनता के लिए, अर्थव्यवस्था तब उत्कृष्ट होती है जब रोजमर्रा के उत्पादों और सेवाओं के मूल्य में गिरावट होती है।

हालाँकि, मुद्रास्फीति दर बढ़ने पर जनता सरकार के सुधारों से असंतुष्ट हो जाती है। प्रत्येक सरकारी कार्यक्रम के लिए, जनता की संतुष्टि आवश्यक है क्योंकि, इसके बिना, सरकारी नीति सरकार की मंशा के अनुसार काम नहीं कर पाएगी।

जीएसटी वास्तव में क्या है?

आम आदमी के शब्दों में, जीएसटी पूरे देश में लगाया जाने वाला एकल कर है, जो केंद्र और राज्य सरकारों द्वारा लगाए जाने विभिन्न मौजूदा करों की जगह लेगा। अंततः, इससे उत्पादन लागत कम होगी और राज्यों की सीमाओं के आर-पार एक साझा बाज़ार स्थापित होगा। सितंबर 2025 में पेश किए गए 'जीएसटी 2.0' सुधारों के साथ, कर प्रणाली को और सरल बनाने का प्रयास किया गया है।

जीएसटी ने विभिन्न दर स्लैबों के माध्यम से प्रगतिशीलता विकसित की, जहां विशिष्ट ग्राहक वर्ग द्वारा खरीदी गई वस्तुओं पर कर की दर अधिक होगी, जबकि आम जनता द्वारा उपभोग की जाने वाली वस्तुओं पर कर की दर कम होगी।

जीएसटी का एक त्वरित अवलोकन:

• वैट, केंद्रीय बिक्री कर, क्रय कर, बिक्री कर, उत्पाद शुल्क, सीएडी, एसएडी, ऑक्ट्री, प्रवेश कर, विलासिता कर इत्यादि जैसे अप्रत्यक्ष करों को जीएसटी के नाम से जाने जाने वाले एकल कर से बदल दिया जाता है।
• जीएसटी के तहत, कराधान की दोहरी प्रणाली (केंद्र + राज्य) है, जिसका अर्थ है कि कर राज्य और केंद्र सरकार दोनों द्वारा एकत्र किया जाता है।
• ऑटोमोबाइल, लॉजिस्टिक्स, सीमेंट, एफएमसीजी, फार्मास्युटिकल, ई-कॉमर्स और उद्योग विनिर्माण जीएसटी से लाभ में रहने वालों में से हैं।
• मीडिया, कपड़ा, बैंक और दूरसंचार जीएसटी से नुकसान उठाने वाले उद्योगों में से हैं।
• मानव द्वारा शराब का सेवन; पेट्रोलियम सामान; और बिजली को जीएसटी से छूट दी गई है।
• जीएसटी एक सुव्यवस्थित कर योजना है जो पूरे देश में एक समान दर से वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होती है।
• यह भारत का सबसे महत्वपूर्ण अप्रत्यक्ष कर सुधार है।
• जीएसटी दरें मुख्य रूप से 5%, 12%, 18% और 28% निर्धारित की गई हैं, जिसमें हाल ही में जीवन बीमा जैसी आवश्यक सेवाओं के लिए 0% की नई श्रेणी जोड़ी गई है।

आइए विभिन्न क्षेत्रों पर जीएसटी के प्रभाव को बेहतर ढंग से समझने के लिए कुछ उदाहरण देखें:

1. घरेलू क्षेत्र: खाद्य वस्तुएं 0-5% जीएसटी कर दर के अधीन हैं, जिसका खाद्य लागत पर कोई सीधा प्रभाव नहीं पड़ता है। कॉस्मेटिक सेवाएं, सैलून और सौंदर्य सेवाओं जैसी कॉस्मेटिक सेवाएं अतिरिक्त 3% जीएसटी दर और इनपुट टैक्स क्रेडिट से कोई लाभ नहीं होने के कारण अधिक महंगी होने के लिए जानी जाती हैं।

2. जीवन और स्वास्थ्य बीमा (सबसे बड़ा बदलाव): 22 सितंबर 2025 से प्रभावी, व्यक्तिगत जीवन बीमा और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर जीएसटी को 18% से घटाकर 0% (शून्य) कर दिया गया है। इससे मध्यमवर्गीय परिवारों के लिए बीमा पॉलिसी खरीदना और उसका नवीनीकरण (renewal) करना काफी सस्ता हो गया है।

3. ऑटोमोबाइल उद्योग: जीएसटी से कुछ ऑटोमोबाइल लागतों में काफी गिरावट आई, जबकि अन्य में वृद्धि हुई। कई वाहन निर्माताओं ने अपने मॉडलों की कीमतें कम कर दीं। 1% से 15% के अतिरिक्त उपकर के साथ, वाहन खरीदने पर अब जीएसटी 28% की दर से लगेगा। इलेक्ट्रिक कारों पर 5% जीएसटी लगेगा (पहले 12% था), लेकिन कोई उपकर नहीं लिया जाएगा।

4. रीयल एस्टेट: यदि कोई उपभोक्ता निर्माणाधीन घर खरीदता है तो कई शर्तें होंगी। किफायती आवास (Affordable Housing) के लिए जीएसटी दर बिना इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) के 1% है, और अन्य आवासीय संपत्तियों के लिए यह 5% है। इससे घर खरीदारों को थोड़ी राहत मिली है क्योंकि पहले की कर दरें अधिक थीं।

5. कपड़े और जूते: जीएसटी लागू होने के बाद कपड़े और मेकअप उत्पाद सस्ते हो गए हैं। 1,000 रुपये प्रति पीस से कम कीमत वाले परिधान और मेकअप उत्पादों पर अब 5% जीएसटी शुल्क लगेगा। वहीं, 1,000 रुपये प्रति पीस से अधिक कीमत वाले कपड़े और मेक-अप सामान पर 12% जीएसटी शुल्क लगेगा।

6. टैक्सी और कैब सेवाएँ: मान लीजिए किसी उपभोक्ता को 100 रुपये में कैब मिल जाती है. उस स्थिति में, कर में एक महत्वपूर्ण बदलाव होगा क्योंकि पहले, सेवा कर लगभग 6% था, लेकिन जीएसटी के तहत, अब इसे 5% पर एकत्र किया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप उपभोक्ता या ग्राहक के लिए मामूली बचत होगी।

7. एयरलाइन यात्रा: यदि कोई उपभोक्ता 1000 रुपये में भारत में इकोनॉमी क्लास की डोमेस्टिक उड़ान की योजना बनाता है, तो कर की दर दोनों परिस्थितियों में भिन्न है। पहले, डोमेस्टिक इकोनॉमी क्लास पर 6% सेवा कर लगता था; हालाँकि, जीएसटी के तहत, इकोनॉमी क्लास पर 5% कर लगाया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप थोड़ी बचत होती है। बिजनेस क्लास के संबंध में, जीएसटी कर की दर 12% है।

8. आभूषण: जीएसटी के कार्यान्वयन के बाद, कर की दर 1% बढ़ गई है, जो 2% से बढ़कर 3% हो गई है। सोने में निवेश अधिक महंगा हो गया है क्योंकि खरीदारों को अब सोने पर 3% जीएसटी और निर्माण लागत पर 5% का भुगतान करना होगा।

9. मोबाइल बिलिंग: जीएसटी के कारण मोबाइल फोन उपभोक्ताओं पर बोझ बढ़ गया है। कर दर में 3% की वृद्धि (15% से 18%) के कारण, प्री-पेड और पोस्ट-पेड दोनों उपभोक्ताओं को अधिक बिल का भुगतान करना होगा।

रेस्टोरेंट एक उपभोक्ता जो 1000 रुपये में डिनर खरीदता है, उसे रेस्तरां शुल्क पर काफी बचत होगी। पिछली कर योजना में, वैट 12.5% और सेवा कर 6% था, कुल मिलाकर लगभग 18.5%। जबकि जीएसटी के तहत, सभी फ्रीस्टैंडिंग रेस्तरां (एसी या गैर-एसी) पर आईटीसी के लाभ के बिना 5% कर लगाया गया, जिसके परिणामस्वरूप रेस्तरां बिल में कमी आई।

आम आदमी पर जीएसटी के लाभकारी प्रभाव:

• जीएसटी को एक एकीकृत कर प्रणाली के रूप में लागू किया गया था जो सीएसटी, वैट, सेवा कर, एसएडी, सीएडी, उत्पाद शुल्क इत्यादि जैसे अप्रत्यक्ष कर एकत्र करता है।
• वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) कार्यान्वयन ने करों के कैस्केडिंग इंपैक्ट (जैसे कर पर कर) को समाप्त कर दिया।
• व्यक्तिगत बीमा प्रीमियम पर 0% जीएसटी ने मध्यम वर्ग को बड़ी वित्तीय राहत दी है।
• जीएसटी ने औद्योगिक क्षेत्र पर करों का बोझ कम किया, उत्पादन लागत कम की। इसके परिणामस्वरूप उपभोक्ता वस्तुओं की कीमतों में कमी आने की उम्मीद है।
• इससे औसत आदमी पर बोझ कम हो जाएगा, जिसे वही सामान/सेवाएं प्राप्त करने के लिए कम भुगतान करना होगा जो पहले अधिक महंगे थे।

जीएसटी का आम आदमी पर नकारात्मक प्रभाव:

• बेहतर अनुपालन के लिए उचित चालान और एकाउंटिंग की आवश्यकता होती है। 2025 से नियमों को और सख्त कर दिया गया है, जैसे कि ई-इनवॉइसिंग अनिवार्य होना।
• यदि लाभ ग्राहक को नहीं दिया जाता है, और विक्रेता अपना लाभ मार्जिन बढ़ाता है, तो वस्तुओं की कीमतें भी बढ़ सकती हैं।
• अनुपालन लागत से बचने के लिए व्यवसायों को जीएसटी जमा करना चाहिए और समय पर रिटर्न दाखिल करना चाहिए।
• जीएसटी रिटर्न दाखिल करना उतना आसान नहीं है जितना लगता है। इस काम के लिए, कंपनी मालिकों को एक कर विशेषज्ञ को नियुक्त करना होगा।
• पर्याप्त कर्मियों वाली बड़ी कंपनियां पूरी प्रक्रिया को आसानी से प्रबंधित कर सकती हैं। हालाँकि, छोटे व्यापारियों/व्यापारियों/सेवा प्रदाताओं के लिए यह अभी भी जटिल है।

निष्कर्ष

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, जीएसटी में आम आदमी के लिए सकारात्मक और नकारात्मक दोनों पहलू हैं। कुछ क्षेत्रों में, यह अंतिम लागत कम कर देता है; जबकि कुछ क्षेत्रों में अंतिम कीमतों में अत्यधिक वृद्धि देखी गई है। इसका एक लाभ जो सभी को मिला है, वह है कैस्केड प्रभाव (कर पर कर) का न होना, जिससे अंतिम उत्पाद की कीमत कम हो जाती है। बीमा क्षेत्र में हालिया कर कटौती सरकार द्वारा आम आदमी को दी गई अब तक की सबसे बड़ी राहतों में से एक है।