फॉर्म 16: वह सब कुछ जो आपको जानना आवश्यक है

फॉर्म 16 सबसे आम वित्तीय दस्तावेजों में से एक है जो आपको अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करते समय मिलेगा। फॉर्म 16 के बारे में जानना भी महत्वपूर्ण है, जो स्रोत पर एक वेतनभोगी कर्मचारी की कर कटौती की पुष्टि करता है। इस लेख में फॉर्म 16 के बारे में सब कुछ जानें।

आयकर के लिए ई-पोर्टल क्या है?

जून 2021 में, I-T विभाग ने नया ई-पोर्टल 2.0 लॉन्च किया, जिसने पहले से मौजूद incometaxindiaefiling.org नामक वेबसाइट को बदल दिया। आयकरदाताओं के लिए 7 जून 2021 के बाद नया वेब पता incometax.gov.in कहा जाएगा। नई वेबसाइट के साथ-साथ एक नया मोबाइल एप्लिकेशन भी होगा जिसमें मार्गदर्शन के लिए चरण-दर-चरण मैनुअल और वीडियो भी होंगे।

करदाताओं के लिए ई-पोर्टल लॉग इन करने के लिए कई विकल्प, एक सहायता हेल्प डेस्क और एक चैटबॉट भी प्रदान करता है। करदाता न केवल अपने आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने के लिए ई-पोर्टल का उपयोग कर सकते हैं, बल्कि शिकायत दर्ज करके रिफंड भी मांग सकते हैं।

उपरोक्त के अलावा, इसका उपयोग करदाताओं को प्रश्न और नोटिस जारी करने के लिए किया जा सकता है। बदले में, करदाता डैशबोर्ड पर अपील और मूल्यांकन जैसे अंतिम आदेशों को संप्रेषित करने के लिए भी प्रतिक्रिया दे सकते हैं।

फॉर्म 16 क्या है?

भारत में, सभी नियोक्ता अपने वेतनभोगी कर्मचारियों को एक फॉर्म 16 प्रदान करते हैं। इस फॉर्म में वे चीजें शामिल होती हैं जिन्हें एक कर्मचारी को हर साल अपना कर रिटर्न प्रस्तुत करने के लिए जानना आवश्यक होता है। फॉर्म 16 एक प्रमाणपत्र है जिसे नियोक्ता अपनी आय, स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) जैसे विवरण के साथ-साथ किसी भी अन्य आवश्यक जानकारी के साथ जारी करते हैं।

इस प्रमाणीकरण का उद्देश्य इस बात का प्रमाण देना है कि कंपनी द्वारा टीडीएस काटा गया है और कर्मचारी की ओर से नियोक्ता को भुगतान किया गया है।

फॉर्म 16 में दो भाग शामिल हैं: भाग ए: फॉर्म 16-ए: दस्तावेज़ का यह भाग नियोक्ता या कंपनी द्वारा कर्मचारी के वेतन से काटे जाने वाले करों की रूपरेखा बताता है। यह कर्मचारी की ओर से पूरा किया जाता है.

भाग बी: फॉर्म 16-बी में व्यापक रूप से कर्मचारी के वेतन और किसी भी अतिरिक्त आय के साथ होने वाली किसी भी कटौती का विवरण शामिल है।

फॉर्म 16 का पार्ट-ए क्या है?

जैसा कि ऊपर बताया गया है, फॉर्म 16 के भाग ए में नियोक्ता द्वारा की गई कोई भी कटौती शामिल होती है, जो सरकार के पास जमा की जाती है। टीडीएस का विवरण प्रदान करने के साथ-साथ, यह नियोक्ता के पैन और टैन जैसी अन्य महत्वपूर्ण जानकारी भी प्रदान करता है। नियोक्ता टीआरएसीईएस पोर्टल का उपयोग करके यह फॉर्म तैयार करते हैं, जो प्रमाणपत्र जारी करने से पहले विवरण को प्रमाणित करता है।

यदि कोई कर्मचारी एक वित्तीय वर्ष के भीतर अपनी नौकरी बदलता है, तो उसे संबंधित नियोक्ता से अलग से फॉर्म 16 प्राप्त करना होगा।

फॉर्म 16 का पार्ट-बी क्या है?

फॉर्म 16-ए के अनुलग्नक के रूप में, फॉर्म 16-बी नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों के लिए तैयार किया जाता है। जैसा कि ऊपर कहा गया है, इसमें कर्मचारी के वेतन के साथ-साथ आयकर कैट के अध्याय VI-ए के तहत स्वीकृत कटौतियों को भी शामिल किया गया है।

फॉर्म 16, फॉर्म 16ए और फॉर्म 16बी के बीच अंतर:

फॉर्म 16, फॉर्म 16ए और फॉर्म 16बी सभी दस्तावेज हैं जो आय के स्रोत पर लेकिन आय के विभिन्न स्रोतों से काटे गए करों को प्रमाणित करते हैं।

फॉर्म 16 फॉर्म 16 के भाग ए में नियोक्ता का नाम, पता, पैन और टैन के साथ-साथ कर्मचारी का नाम और पता शामिल होता है। इस अनुभाग में काम की अवधि और काटे गए आयकर की राशि भी शामिल है।

फॉर्म 16 भाग बी में पूर्ण आय विवरण भी शामिल है। इसमें आयकर कानूनों के तहत अनुमत कटौतियों का भी विवरण है। किसी कर्मचारी के लिए यह दोबारा जांचना महत्वपूर्ण है कि फॉर्म 16 के दोनों हिस्सों में दी गई सभी जानकारी सही है।

फॉर्म 16ए फॉर्म 16ए टीडीएस को सावधि जमा, म्यूचुअल फंड, बीमा कमीशन आदि पर अर्जित ब्याज के रूप में परिभाषित करता है। कर्मचारी/नाम, नियोक्ता और पता का भी उल्लेख किया गया है। कटौतीकर्ता का पैन और टैन निर्दिष्ट हैं।

फॉर्म 16बी फॉर्म 16बी 50 लाख रुपये से अधिक की संपत्ति खरीदते समय स्रोत पर काटे गए कर की राशि को मान्य करता है। खरीदार आयकर अधिकारियों को फॉर्म 16बी पर निर्दिष्ट टीडीएस राशि का भुगतान करता है। यह अनिवार्य रूप से अचल संपत्ति की बिक्री पर स्रोत पर काटे गए सभी करों के लिए एक टीडीएस प्रमाणपत्र है। कई लोग गलती से यह मान लेते हैं कि फॉर्म 16बी वेतन के लिए है।

आपको आईटीआर फॉर्म 16 की आवश्यकता क्यों है?

अपना आयकर रिटर्न जल्दी और प्रभावी ढंग से दाखिल करने के लिए फॉर्म 16 आवश्यक है। यह प्रमाणित करता है कि नियोक्ता ने आपके वेतन से टीडीएस के रूप में काटे गए पैसे जमा कर दिए हैं। इसमें वित्तीय वर्ष की शुरुआत में आपके द्वारा की गई निवेश घोषणाओं के आधार पर कर की गणना भी शामिल है।

फॉर्म 16 के लिए पात्रता मानदंड

वे सभी व्यक्ति जिनका वेतन उनके नियोक्ता द्वारा स्रोत पर काटा जाता है, फॉर्म 16 के लिए पात्र हैं।

कर आधार स्तर प्रश्न में नहीं है, भले ही कर्मचारी के वेतन में छूट दी गई हो, यदि स्रोत पर वेतन काटा गया है तो नियोक्ता को कर्मचारी को फॉर्म 16 प्रदान करना होगा।

फॉर्म 16 कैसे डाउनलोड करें?

चरण 1: आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट incometaxindia.gov.in पर जाएं। चरण 2: 'फॉर्म/डाउनलोड' क्षेत्र में, 'आयकर फॉर्म' चुनें। चरण 3: आपके पास पीडीएफ या भरने योग्य फॉर्म का उपयोग करने का विकल्प है। चरण 4: फॉर्म प्राप्त करने के लिए, 'पीडीएफ' पर क्लिक करें।

फॉर्म 16 की मूल जानकारी

फॉर्म 16 को सफलतापूर्वक भरने के लिए, नीचे सूचीबद्ध सभी दस्तावेजों और सूचनाओं को भाग ए और बी दोनों के लिए फॉर्म में विस्तृत किया जाना चाहिए।

भाग ए

• टीडीएस प्रमाणपत्र संख्या
• नियोक्ता का नाम और पता
• करदाता का नाम और पता
• नियोक्ता का पैन और टैन
• करदाता का पैन और संदर्भ संख्या
• वित्तीय वर्ष और रोजगार की अवधि
• वर्ष के लिए काटा और जमा किया गया कुल टीडीएस

भाग बी

• वेतन के बारे में विवरण
• भत्तों की जानकारी
• कटौती के बारे में विवरण
• कर्मचारी द्वारा बताई गई कोई अन्य आय
• उस आय के विरुद्ध कटौती उपलब्ध है
• आपकी शुद्ध कर देयता
• नियोक्ता का सत्यापन भरने के लिए फॉर्म 16 के फ़ील्ड
• 80सी - कर बचत उपकरणों को शामिल करके कर योग्य आय को कम करने की अनुमति देता है जिसका लाभ व्यक्तियों, कंपनियों या एचयूएफ द्वारा उठाया जा सकता है।
• 80सीसीसी - जीवन बीमा द्वारा प्रस्तावित विशिष्ट निधियों के भुगतान के लिए 1.5 लाख रुपये तक की कटौती प्रदान करता है। यह कटौती 80सी की सीमा के भीतर है।
• 80 सीसीडी(1) - एनपीएस या अटल पेंशन योजना में किए गए योगदान पर इस धारा के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा किया जा सकता है।
• 80सीसीडी(1बी) - 80सीसीडी(1) के अलावा 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती।
• 80सीसीडी(2) - कर्मचारी के पेंशन फंड में किए गए योगदान पर कर्मचारी के मूल वेतन के 10% तक की कटौती का दावा किया जा सकता है।
• 80डी - व्यक्ति इस धारा के तहत भुगतान किए गए किसी भी चिकित्सा बीमा प्रीमियम या टॉप-अप प्रीमियम और महत्वपूर्ण स्वास्थ्य योजनाओं के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं।
• 80ई - जिन लोगों ने शिक्षा ऋण लिया है, वे इस धारा के तहत ऋण पुनर्भुगतान पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का दावा कर सकते हैं।
• 80जी - जिन व्यक्तियों ने धर्मार्थ कार्यों के लिए दान दिया है, वे इस धारा के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं। कटौती की अनुमति केवल तभी दी जाती है जब दान चेक, नकद या डीडी के माध्यम से किया जाता है।
• 80टीटीए - यह कटौती व्यक्तियों या एचयूएफ को प्राप्त ब्याज आय पर उपलब्ध है। अधिकतम 10,000 रुपये का दावा किया जा सकता है.

फॉर्म 16 के फायदे

आईटीआर का फॉर्म 16 दाखिल करने के कई फायदे हैं। यह टीडीएस की कटौती और सरकार को जमा किए जाने के प्रमाण के रूप में कार्य करता है। इस घोषणा के कई लाभ हैं जैसे:

• यह वेतन घोषणा से आय के रूप में कार्य करता है
• प्रत्येक वर्ष आयकर रिटर्न दाखिल करते समय यह काम आता है, क्योंकि यह वित्तीय वर्ष की शुरुआत में किए गए निवेश से उत्पन्न होने वाले करों की गणना प्रदान करता है।
• इसका उपयोग वीज़ा देने को उचित ठहराने के लिए किया जा सकता है।
• आपके कर-बचत निवेशों पर नज़र रखने में आपकी सहायता करता है।

फॉर्म 16 के साथ आईटीआर कैसे दाखिल करें

ऑनलाइन प्रक्रिया इससे पहले कि आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना शुरू करें, आपको कई बुनियादी कर्तव्य निभाने होंगे। यदि आपके पास आयकर वेबसाइट पर पहले से कोई खाता नहीं है, तो पहला कदम एक खाता बनाना है। आपका पैन नंबर आपकी उपयोगकर्ता आईडी के रूप में कार्य करता है, और आपकी जन्मतिथि आपके पासवर्ड के रूप में कार्य करती है।

अगला कदम फॉर्म 26एएस बनाना है। फॉर्म 26एएस एनएसडीएल-टीआईएन वेबसाइट पर डाउनलोड के लिए उपलब्ध है। यह आपको विभिन्न आय (वेतन और निवेश पर रिटर्न, किराया या संपत्ति की बिक्री सहित) के लिए टीडीएस जानकारी प्रदान करेगा। यदि वित्तीय वर्ष के लिए आपकी वेतन/पेंशन आय 50 लाख रुपये से कम है, तो अब आप आयकर वेबसाइट पर जाकर आईटीआर 1 फॉर्म प्राप्त कर सकते हैं।

यदि वित्तीय वर्ष के लिए आपकी वेतन या पेंशन आय 50 लाख रुपये से अधिक है, तो आपको फॉर्म आईटीआर 2 दाखिल करना होगा।

ऑफ़लाइन प्रक्रिया: यहां फॉर्म 16 आयकर रिटर्न ऑफ़लाइन दाखिल करने का तरीका बताया गया है:

• चरण 1: ई-फाइलिंग वेबसाइट पर जाएं।
• चरण 2: 'डाउनलोड' के अंतर्गत, उपयुक्त आईटीआर उपयोगिता का चयन करें।
• चरण 3: आवश्यक जानकारी के साथ आईटीआर फॉर्म भरें।
• चरण 4: सटीकता के लिए सभी टैब जांचें और कर की गणना करें।
• चरण 5: आपके द्वारा एकत्रित की गई जानकारी से एक XML शीट बनाएं।
• चरण 6: आईटीआर ई-फाइलिंग पोर्टल का उपयोग करके, एक्सएमएल अपलोड करें। यदि आपका नियोक्ता फॉर्म 16 प्रदान करने में विफल रहता है तो क्या करें? आप चिंतित हो सकते हैं कि यह जून के अंत तक है, लेकिन आपके नियोक्ता ने अभी तक फॉर्म 16 नहीं भेजा है - एक प्रमाणन जो पुष्टि करता है कि आपके वेतन से करों की उचित कटौती की गई है। जिन कर्मचारियों को अपने नियोक्ता से फॉर्म 16 नहीं मिला है, वे दंड से बचने के लिए निम्नलिखित कदम उठा सकते हैं:

अपनी वेतन आय की गणना करें:- आय के सभी स्रोत निर्धारित करें। शुरुआत के लिए, वित्तीय वर्ष के लिए आय के सभी स्रोतों से संचयी आय की गणना की जानी चाहिए। करदाताओं को वेतन और पेंशन सहित विभिन्न स्रोतों से आय की रिपोर्ट करनी होगी - आप यह जानकारी अपने वेतन स्टब्स पर पा सकते हैं। वित्तीय वर्ष के दौरान अपनी कंपनी से प्राप्त सभी भुगतानों से अपना शुद्ध वेतन जोड़ें।

टीडीएस खोजें: करदाता अपने फॉर्म 26एएस का उपयोग यह पता लगाने के लिए कर सकते हैं कि वित्तीय वर्ष के लिए उनकी आय से कितना टीडीएस काटा गया था। टीआरएसीईएस वेबसाइट पर फॉर्म 26एएस डाउनलोड के लिए उपलब्ध है।

दावा कटौती: अपनी कमाई से काटे गए टीडीएस की राशि निर्धारित करें। मकान किराया भत्ता (एचआरए) कर्मचारियों के वेतन का एक हिस्सा है। एचआरए कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको अपने पेरोल विभाग को समय से पहले अपनी किराए की रसीदें जमा करनी होंगी। यदि आपने अपने करों को अपने नियोक्ता को जमा नहीं किया है तो आप हमेशा अपना कर दाखिल करते समय रसीदों का दावा कर सकते हैं।

फॉर्म 16 के बिना आईटीआर दाखिल करने का तरीका बताने वाला उदाहरण: उपर्युक्त प्रक्रियाओं से गुजरने के बाद, व्यक्ति को निर्दिष्ट दर के अनुसार कुल कर योग्य आय और आयकर देयता, यदि कोई हो, की गणना करने की आवश्यकता होती है। यदि काटा गया कर आयकर देनदारी से कम है, तो व्यक्ति को शेष राशि का भुगतान करना होगा, और यदि मूल्य अधिक है, तो रिफंड मांगा जा सकता है।

तदनुसार आईटीआर दाखिल करें: ऊपर बताए गए चरणों का पालन करते हुए, व्यक्ति को चालू वित्तीय वर्ष के लिए अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना चाहिए।

यदि आपका नियोक्ता आपके वेतन से टीडीएस काटता है, तो उन्हें कानून के अनुसार आपको फॉर्म 16 प्रस्तुत करना आवश्यक है। यदि कोई नियोक्ता किसी विशेष वित्तीय वर्ष के 15 जून को या उससे पहले फॉर्म 16 दाखिल करने में विफल रहता है, तो आयकर विभाग एक शुल्क लगाएगा। समय सीमा के बाद देरी से दाखिल करने पर प्रति दिन 100 रुपये का जुर्माना।