टीडीएस रिटर्न ऑनलाइन कैसे जमा करें?

स्रोत पर कर कटौती, या टीडीएस, भारत सरकार द्वारा लेनदेन होने पर कर एकत्र करने के लिए उपयोग की जाने वाली एक विधि है। इस मामले में, जैसे ही भुगतान प्राप्तकर्ता के खाते में धनराशि जमा की जाती है या जैसे ही भुगतान किया जाता है, जो भी पहले हो, कर घटाया जाना चाहिए।

उन मामलों में भुगतान के समय कर हटा लिया जाता है जब वेतन या जीवन बीमा पॉलिसी का भुगतान किया जा रहा हो। कटौतीकर्ता बाद में इस टीडीएस राशि को आयकर विभाग (आई-टी) को जमा कर देता है। आपका कर स्वचालित रूप से टीडीएस के माध्यम से आयकर विभाग को भुगतान कर दिया जाता है। इस प्रकार टीडीएस को कर चोरी को कम करने का एक तरीका माना जाता है। कर कटौती आम तौर पर 1% से 10% तक भिन्न होती है।

टीडीएस रिटर्न का वर्णन करें

कर का भुगतान करने के अलावा, कटौतीकर्ता को टीडीएस रिटर्न भी जमा करना होगा।

टीडीएस रिटर्न नामक एक त्रैमासिक विवरण आई-टी विभाग को प्रदान किया जाना चाहिए। कटौतीकर्ताओं को अपना टीडीएस रिटर्न समय पर दाखिल करना आवश्यक है। टीडीएस रिटर्न जमा करने के लिए आवश्यक जानकारी इस प्रकार है:

• कटौतीकर्ता और कटौतीकर्ता का पैन
• सरकार को किया गया कर भुगतान
• टीडीएस चालान विवरण
• अन्यथा, यदि कोई हो

टीडीएस रिटर्न पात्रता के लिए मानदंड

वैध कर संग्रह और कटौती खाता संख्या तक पहुंच रखने वाले नियोक्ता या संगठन टीडीएस रिटर्न (टीएएन) जमा कर सकते हैं। निम्नलिखित भुगतान करने वाला कोई भी व्यक्ति स्रोत पर कर रोकने और आईटी अधिनियम के तहत आवंटित अवधि के भीतर धन जमा करने के लिए बाध्य है:

• मजदूरी का भुगतान
• "प्रतिभूतियों पर आय" से लाभ।
• अन्य स्रोतों के अलावा पहेली और लोट्टो जीत से आय
• घुड़दौड़ से जीत
• बीमा के लिए कमीशन
• राष्ट्रीय बचत योजना एवं अन्य दायित्वों, भुगतान के संबंध में।

टीडीएस रिटर्न जमा करना

जिन मूल्यांकनकर्ताओं को इलेक्ट्रॉनिक रूप से टीडीएस रिटर्न जमा करना होगा उनमें शामिल हैं: यदि टीडीएस किसी मूल्यांकनकर्ता की आय से लिया गया है, तो मूल्यांकनकर्ता को इलेक्ट्रॉनिक टीडीएस रिटर्न पूरा करना आवश्यक है। टीडीएस रिटर्न ऊपर सूचीबद्ध समय सीमा तक दाखिल किया जाना चाहिए। यदि कोई निर्धारिती समय सीमा तक रिटर्न जमा करता है, तो वह जुर्माना भरने के लिए जिम्मेदार होगा। वे सेट जिन्हें अपना त्रैमासिक टीडीएस रिटर्न ऑनलाइन प्रस्तुत करना होगा, नीचे सूचीबद्ध हैं:

• जिन लोगों के खातों का ऑडिट धारा 44AB के अनुसार किया जाता है
• जो सरकार के भीतर प्राधिकारी पदों पर हैं
• व्यवसायों

टीडीएस रिटर्न जमा करने की प्रक्रिया

यह सुनिश्चित करने के लिए कि टीडीएस रिटर्न बिना किसी गलती के दाखिल किया जाए, निम्नलिखित बातों पर विचार किया जाना चाहिए:

• फॉर्म 27ए में एक नियंत्रण चार्ट शामिल है, और सभी कॉलम पूरे होने चाहिए। इस फॉर्म की कागजी प्रति को इलेक्ट्रॉनिक रूप से जमा किए गए ई-टीडीएस रिटर्न के विरुद्ध क्रॉस-चेक किया जाता है।
• फॉर्म नंबर 27ए, फॉर्म नंबर 24, फॉर्म नंबर 26 और फॉर्म नंबर 27 जैसे सभी फॉर्मों में भुगतान किए गए पैसे और स्रोत पर रोके गए कर के योग को सटीक रूप से भरना आवश्यक है।
• फॉर्म संख्या 27ए में, करदाताओं को अपना कर कटौती खाता नंबर (टीएएन) प्रदान करना होगा। यह उसी तरह किया जाता है जैसे ई-टीडीएस रिटर्न संसाधित किया जाता है।
• सुनिश्चित करें कि टीडीएस रिटर्न भरते समय स्रोत पर काटे गए कर को जमा करने की सभी जानकारी उचित रूप से प्रदान की गई है।
• ई-टीडीएस रिटर्न के लिए उपयोग किए जाने वाले प्राथमिक फॉर्म का उपयोग करना आवश्यक है और विभाग द्वारा इसकी सलाह दी जाती है। ऐसा इसलिए है क्योंकि फॉर्म भरना अधिक सुसंगत और समझने में आसान हो जाता है। बैंक शाखा कोड या बीएसआर कोड का उल्लेख किया जाना चाहिए। भारतीय रिज़र्व बैंक ने बैंकों को उपयोग करने के लिए 7 अंकों की संख्या दी।
• ई-टीडीएस प्रतिक्रिया का प्रारूप एएससीआईआई स्वच्छ पाठ होना आवश्यक है। इस प्रारूप तक पहुंचने के लिए अपने पसंदीदा प्रोग्राम, कंप्यूटेक्स, एमएस एक्सेल या टैली का उपयोग करें। इसके अतिरिक्त, आप एनएसडीएल वेबसाइट पर उपलब्ध रिटर्न प्रिपेयर यूटिलिटी (ई-टीडीएस आरपीयू लाइट) प्रोग्राम का उपयोग करके ऑनलाइन रिटर्न जमा कर सकते हैं। यह सत्यापित करना महत्वपूर्ण है कि ऑनलाइन टीडीएस फ़ाइल प्रकारों के लिए फ़ाइल नाम एक्सटेंशन 'txt' है।
• भौतिक रिटर्न को देश भर में एनएसडीएल द्वारा नियंत्रित टीआईएन-एफसी स्थानों में से एक में जमा किया जाना चाहिए।
• ऑनलाइन दाखिल करने पर रिटर्न एनएसडीएल टीआईएन वेबसाइट पर तुरंत जमा किया जा सकता है। इस स्थिति में कटौतीकर्ता को रिटर्न पर हस्ताक्षर करने के लिए डिजिटल हस्ताक्षर का उपयोग करना होगा।
• यदि रिटर्न दाखिल करते समय दी गई सभी जानकारी सही है, तो एक अनंतिम रसीद या टोकन नंबर दिया जाएगा। अस्थायी रसीद/टोकन संख्या पुष्टि करती है कि रिटर्न जमा कर दिया गया है और यह उस तथ्य की पावती के रूप में कार्य करता है। यदि रिटर्न स्वीकार नहीं किया जाता है तो अस्वीकृति के कारणों के साथ एक गैर-स्वीकृति नोट दिया जाएगा।

टीडीएस रिटर्न फ़ाइल सत्यापन

टीडीएस रिटर्न फ़ाइल को मान्य करने की प्रक्रिया नीचे दी गई है:

• दस्तावेज़ में आवश्यक जानकारी जोड़ें.
• फॉर्म भरने के बाद पोर्टल सत्यापन के लिए उपयोगिता टूल में जानकारी अपडेट करें।
• यह उपयोगिता निःशुल्क है और एनएसडीएल वेबसाइट पर उपलब्ध है।
• यदि फ़ाइल में गलती पाई जाती है तो एफवीयू उस पर एक रिपोर्ट तैयार करेगा।
• आवश्यक परिवर्तन करें और फ़ाइल पर दूसरा एफवीयू सत्यापन चलाएँ।

टीडीएस रिटर्न जमा करने में देर से जुर्माना

धारा 234ई के अनुसार, यदि कोई निर्धारिती समय सीमा तक अपना टीडीएस रिटर्न जमा करने में विफल रहता है, तो जब तक डिफ़ॉल्ट रहता है, तब तक उस पर प्रतिदिन 200 रुपये का जुर्माना लगाया जाता है। हालाँकि, कुल देनदारी टीडीएस राशि से अधिक नहीं होनी चाहिए।

टीडीएस रिटर्न दाखिल करने में विफलता

यदि कोई व्यक्ति समय सीमा के एक वर्ष के भीतर अपना रिटर्न जमा करता है या गलत जानकारी प्रदान करता है तो उस पर जुर्माना भी लगाया जा सकता है। जुर्माना 10,000 रुपये से कम या 100,000 रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए।

टीडीएस रिटर्न तैयारी उपकरण का उपयोग करना

कटौतीकर्ताओं और संग्राहकों को एनएसडीएल ई-गॉव, आंतरिक सॉफ्टवेयर, या किसी अन्य तृतीय-पक्ष सॉफ़्टवेयर द्वारा प्रदान की गई रिटर्न तैयारी उपयोगिता का उपयोग करके इन फ़ाइल स्वरूपों द्वारा ई-टीडीएस/टीसीएस विवरण बनाना होगा और उन्हें एनएसडीएल द्वारा स्थापित टीआईएन-एफसी में से एक में जमा करना होगा। ई-गॉव.

ई-टीडीएस रिटर्न तैयार करने की प्रक्रिया को आसान बनाने के लिए, एनएसडीएल ई-गवर्नेंस ने ई-टीडीएस रिटर्न प्रिपरेशन यूटिलिटी (आरपीयू) नामक एक सॉफ्टवेयर बनाया है। फ़ाइल के प्रारूप स्तर की शुद्धता की पुष्टि करने के लिए, उपयोगकर्ताओं को फ़ाइल सत्यापन उपयोगिता (एफवीयू) के माध्यम से आरपीयू का उपयोग करके बनाई गई ई-टीडीएस/टीसीएस रिटर्न फ़ाइल चलानी होगी। एनएसडीएल ई-गॉव टीआईएन वेबसाइट इस टूल का मुफ्त डाउनलोड भी प्रदान करती है।

नया टीडीएस रिटर्न

मान लीजिए कि रिटर्न जमा करने के बाद कोई गलती पाई जाती है, जैसे गलत चालान डेटा, एक पैन जो आपूर्ति नहीं किया गया था, या एक पैन जो गलत तरीके से प्रदान किया गया था। उस स्थिति में, सरकार को जमा की गई कर राशि फॉर्म 16/फॉर्म 16ए/फॉर्म 26एएस में दिखाई नहीं देगी।

अनुरूपता को सरल बनाने और यह सुनिश्चित करने के लिए एक अद्यतन टीडीएस रिटर्न पूरा किया जाना चाहिए कि कर राशि सही ढंग से जमा की गई है और फॉर्म 16/फॉर्म 16ए/फॉर्म 26एएस में रिपोर्ट की गई है।

संशोधित रिटर्न दाखिल करने के चरण

त्रुटियों के बिना टीडीएस रिटर्न दाखिल करने के लिए किए जाने वाले कई प्रकार के परिवर्तन इस प्रकार हैं: सी1 सुधार: इस प्रकार से, आप कटौतीकर्ता की सटीक जानकारी, नाम और पता सहित शामिल कर सकते हैं। सी2 सुधार: इस प्रकार से, आप चालान जानकारी को संशोधित कर सकते हैं, जिसमें चालान राशि, बीएसआर कोड, क्रमांक, निविदा तिथि आदि जैसी विशिष्ट बातें शामिल हैं। सी3 के लिए सुधार: यहां, आप कटौती प्राप्तकर्ता के बारे में जानकारी जोड़, संशोधित या अद्यतन कर सकते हैं। आप सी4 सुधार के तहत पहले दिए गए वेतन डेटा को संशोधित या हटा सकते हैं। सी5 को सही करना: इस श्रेणी के तहत कर्मचारी या कटौतीकर्ता का पैन नंबर बदला जा सकता है। सी9 सुधार: इस प्रकार के साथ, आप एक नया चालान दर्ज कर सकते हैं और उसके बाद आवश्यक कटौती जोड़ सकते हैं। यदि कटौतीकर्ता संशोधित रिटर्न दाखिल करता है, तो उपरोक्त शुल्क का दोबारा भुगतान करना होगा। किसी भी बदलाव को दर्शाने के लिए संशोधित रिटर्न के कई संशोधन प्रस्तुत किए जा सकते हैं।

संशोधित टीडीएस रिटर्न जमा करने की शर्तें

• केवल तभी जब टीआईएन केंद्रीय प्रणाली ने प्रारंभिक टीडीएस रिटर्न को मंजूरी दे दी हो, संशोधित टीडीएस रिटर्न जमा किया जा सकता है।
• एनएसडीएल वेबसाइट (https://onlineservices.tin.egov-nsdl.com/TIN/JSP/tds/linktoUnAuthorizedInput.jsp) पर आवश्यक जानकारी, जैसे पैन नंबर और अनंतिम रसीद संख्या/टोकन नंबर दर्ज करके, मूल्यांकनकर्ता ऑनलाइन जमा किए गए टीडीएस रिटर्न की स्थिति को सत्यापित कर सकते हैं।
• संशोधित टीडीएस रिटर्न तैयार करने के लिए सबसे मौजूदा समेकित टीडीएस विवरण का उपयोग किया जाना चाहिए। ट्रेसेज़ का वेबपेज इसके लिए एक डाउनलोड प्रदान करता है। इस विवरण को डाउनलोड करने के लिए, मूल विवरण की अनंतिम रसीद/टोकन संख्या निर्दिष्ट की जानी चाहिए।

टीडीएस रिफंड

टीडीएस भुगतान से रोकी गई कर की राशि है। कुल कर देनदारी का निर्धारण करते समय पूरे वर्ष में कटौती योग्य कुल कर और वर्ष के अंत में वास्तविक कर दायित्व के बीच विसंगति होती है। यदि स्रोत पर काटा गया कर वास्तविक कर बोझ से कम है, तो करदाता को दोनों करों के बीच अंतर का भुगतान करना होगा। इसके विपरीत, टीडीएस रिफंड तब होता है जब स्रोत पर काटा गया कर मूल देय कर से अधिक हो जाता है।

टीडीएस रिफंड पर रिपोर्ट

टीडीएस रिफंड की स्थिति जांचने के लिए निम्नलिखित तरीके मौजूद हैं:

• आपके द्वारा पंजीकृत ईमेल पते पर एक पावती भेजी जाती है।
• वेबसाइट https://incometaxindiaefiling.gov.in/ पर आप अपने पैन का उपयोग कर सकते हैं।
• स्थिति सत्यापित करने के लिए, आप सीपीसी बैंगलोर से 1800-4250-0025 (टोल-फ्री नंबर) पर भी संपर्क कर सकते हैं।

टीडीएस रिफंड समय सीमा

करदाताओं को उनके द्वारा भुगतान किए गए किसी भी अतिरिक्त टीडीएस के लिए रिफंड मिलता है। आपने अपना आयकर रिटर्न समय पर या समय सीमा से पहले जमा किया है या नहीं, यह निर्धारित करेगा कि आपको अपने टीडीएस रिफंड का दावा कब तक करना है। यदि आप इसे समय पर जमा करते हैं, तो आपको तीन से छह महीने के भीतर अपना अतिरिक्त टीडीएस रिफंड मिल जाएगा।

टीडीएस रिफंड ब्याज की दर

यदि आयकर विभाग आवंटित अवधि के भीतर टीडीएस रिफंड राशि का भुगतान नहीं करता है, तो उन्हें आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 200 ए के तहत प्रति वर्ष 6% ब्याज का भुगतान करना होगा। इस ब्याज की गणना किसी भी वित्तीय वर्ष के पहले महीने, यानी अप्रैल से शुरू की जाती है। हालाँकि, यदि टीडीएस रिफंड राशि वास्तविक कर बिल के 10% से कम है, तो कोई दावा नहीं लिया जाता है।

टीडीएस के फायदे

नीचे दिए गए अनुभाग में इन फॉर्मों को जमा करने के कुछ लाभ सूचीबद्ध हैं।

• कर का बोझ कम होना: भुगतान को कई महीनों में फैलाने से, टीडीएस रिटर्न वर्ष के अंत में एकमुश्त कर भुगतान में कमी का आश्वासन देता है। बदले में, इससे करदाताओं पर बोझ हल्का हो जाएगा।
• कम कर चोरी: आयकर विभाग कटौतीकर्ता द्वारा दाखिल की गई टीडीएस राशि एकत्र करता है। इस राशि में जमा से कटौती प्राप्तकर्ता के कर का एक हिस्सा शामिल है। इसलिए, कोई भी टीडीएस जमा करके कर से बचने से बच सकता है
• राजस्व प्रवाह का रखरखाव: टीडीएस सरकार को मासिक भुगतान प्राप्त करना जारी रखने की अनुमति देता है। इसलिए, यह जल्दी से समझना आवश्यक है कि टीडीएस रिटर्न कैसे जमा करें ताकि आप प्रक्रिया से अधिकतम लाभ उठा सकें।

त्रुटियों से मुक्त टीडीएस रिटर्न जमा करने के लिए आवश्यक बातें

यह सुनिश्चित करने के लिए कि टीडीएस रिटर्न त्रुटियों के बिना दाखिल किया जाए, निम्नलिखित कारकों को ध्यान में रखा जाना चाहिए:

• फॉर्म 27ए को पूरा करने में सावधानी बरतें क्योंकि इसकी तुलना ऑनलाइन ई-टीडीएस रिटर्न से की जाती है और इसकी पुष्टि हार्ड कॉपी फॉर्म में की जाती है।
• फॉर्म 27ए में टैक्स कटौती खाता संख्या (टैन) प्रदान करें।
• सुनिश्चित करें कि टीडीएस रिटर्न जमा करते समय स्रोत पर काटे गए कर को जमा करने की जानकारी उचित रूप से प्रदान की गई है।
• अपना ई-टीडीएस रिटर्न एएससीआईआई स्पष्ट टेक्स्ट प्रारूप में प्रदान करना न भूलें। इस प्रारूप का उपयोग करने के लिए आप एमएस एक्सेल, टैली या कंप्यूटेक्स जैसे प्रोग्राम का उपयोग कर सकते हैं।
• एक टोकन या रसीद एक पावती के रूप में वितरित की जाएगी, जिसमें कहा जाएगा कि टीडीएस रिटर्न जमा कर दिया गया है, यह मानते हुए कि टीडीएस रिटर्न ऑनलाइन पूरा करते समय प्रदान की गई सभी जानकारी वैध है। यदि रिटर्न अस्वीकार कर दिया जाता है तो एक गैर-स्वीकृति नोट दिया जाएगा, जिसमें पूरी तरह से बताया जाएगा कि क्यों।