सबसे पहली बात, भारतीय कर नियमों के अनुसार, आपकी पेंशन 'वेतन' की श्रेणी में आती है, और इस प्रकार, यह कर योग्य है। आपको मिलने वाली पेंशन एक आवर्ती भुगतान है जो आपको किया जाता है, और इस प्रकार 1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार, यह आयकर पर लागू होता है। पेंशन और करों के बारे में अधिक जानने के लिए आगे पढ़ें।

पेंशन योजनाओं के प्रकार:

पेंशन या वार्षिकी बीमा कंपनी और पेंशन चाहने वाले के बीच एक अनुबंध है, जहां एक विशिष्ट राशि का निवेश किया जाता है। निवेश किया गया पैसा एकमुश्त राशि के रूप में जमा किया जा सकता है या उस अवधि के दौरान नियमित भुगतान के रूप में भुगतान किया जा सकता है जब आप कमा रहे हों। उसके बाद, आपको अपनी पेंशन मिलती है, जिसका भुगतान आपके द्वारा तय किए गए तरीके से होता है। मोटे तौर पर वार्षिकी विकल्प के दो मुख्य प्रकार हैं:

आस्थगित वार्षिकी:

स्थगित वार्षिकी में, जैसा कि नाम से पता चलता है, पेंशन एक निश्चित अवधि के बाद शुरू होती है। यहां, आप नियमित रूप से पॉलिसी में जमा करते हैं, जो मासिक आधार पर, एक निर्दिष्ट समय अवधि के लिए होता है, या आप एकमुश्त राशि जमा करते हैं। जब भुगतान अवधि समाप्त हो जाएगी, तो आपको वह पेंशन मिलनी शुरू हो जाएगी जो आपको जीवन भर दी जाएगी। तो मूल रूप से, एक आस्थगित वार्षिकी में, तीन महत्वपूर्ण तत्व होते हैं:

• संचय, जहाँ आप धन जमा करते हैं
• डिफरेमनेट, जहां आप पैसा जमा करना बंद कर देते हैं और कोष को बढ़ने देते हैं,
• वेस्टिंग, वह चरण है जब पेंशन/वार्षिकी शुरू होती है।

तत्काल वार्षिकी:

जैसा कि नाम से पता चलता है, तत्काल वार्षिकी योजना के साथ, आप प्रतीक्षा किए बिना शीघ्र ही वार्षिकी प्राप्त करना शुरू कर सकते हैं, जैसा कि आस्थगित वार्षिकी में किया जाता है। तत्काल वार्षिकी योजना में, आप पॉलिसी में एकमुश्त राशि जमा करते हैं, और पेंशन तुरंत शुरू हो जाती है। एक वार्षिकीग्राही के रूप में, आप इसका विकल्प चुन सकते हैं:

• जीवन विकल्प: जब तक वे जीवित रहते हैं तब तक वार्षिकीधारक को पेंशन मिलती रहती है।

• संयुक्त जीवन विकल्प: पेंशनभोगी को तब तक पेंशन मिलती रहती है जब तक वह जीवित रहता है। पेंशनभोगी की मृत्यु के बाद. नियुक्त नामांकित व्यक्ति को तब तक पेंशन मिलती रहेगी जब तक वे जीवित रहेंगे।

• वार्षिकी निश्चित: पेंशनभोगी एक विशिष्ट अवधि चुनता है जिसके लिए उन्हें पेंशन प्राप्त होती है। इस अवधि के दौरान उनकी मृत्यु होने पर, नियुक्त नामांकित व्यक्ति को पेंशन प्राप्त होगी।

• प्रीमियम की वापसी के साथ जीवन भर के लिए वार्षिकी: पेंशनभोगी को तब तक पेंशन मिलती रहती है जब तक वह जीवित रहता है। उनकी मृत्यु के मामले में, नामांकित व्यक्ति को मृत्यु लाभ मिलता है। मृत्यु लाभ अब तक भुगतान किए गए प्रीमियम की कुल राशि है।

• प्रीमियम की वापसी के साथ संयुक्त जीवन विकल्प: जब तक वे जीवित रहेंगे तब तक वार्षिकीधारक को पेंशन मिलती रहेगी। पेंशनभोगी की मृत्यु के बाद, जीवनसाथी को वार्षिकी मिलती रहेगी। जब दोनों वार्षिकीधारकों की मृत्यु हो जाती है, तो नामांकित व्यक्ति को मृत्यु लाभ मिलता है, जो वार्षिकी का खरीद मूल्य है।

राष्ट्रीय पेंशन योजना:

केंद्र सरकार द्वारा शुरू की गई एनपीएस एक स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति योजना है। सरकार ने लोगों को अपना भविष्य सुरक्षित करने में मदद करने के लिए इस योजना की शुरुआत की, जब उनके पास नियमित वेतन नहीं आ रहा था। इसे दुनिया की सबसे सस्ती पेंशन योजना कहा जाता है, और एनपीएस उन सभी भारतीय नागरिकों के लिए खुला है जो 18 से 70 वर्ष की आयु के हैं। साल। एक्टिव चॉइस या ऑटो चॉइस विकल्प के बीच चयन करके, आप अपना वित्तीय पोर्टफोलियो डिज़ाइन कर सकते हैं और उपयुक्त रिटर्न प्राप्त कर सकते हैं। आप अपने एनपीएस खाते में जितना चाहें उतना निवेश करने के लिए स्वतंत्र हैं।

वार्षिकी योजनाओं में कर निहितार्थ*

1. आपकी पेंशन पर लगने वाला कर प्रभाव काफी हद तक उसके प्रकार पर निर्भर करता है। पेंशन मासिक आधार पर या एकमुश्त प्राप्त हो सकती है। आइए इन दोनों प्रकारों पर एक नजर डालें:

• परिवर्तित पेंशन:

आवधिक भुगतान के स्थान पर एकमुश्त भुगतान, परिवर्तित पेंशन प्राप्त होती है। जबकि सरकारी कर्मचारियों के लिए परिवर्तित पेंशन पर पूरी तरह से छूट है, गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए केवल आंशिक छूट उपलब्ध है।

• अनकम्युटेड पेंशन:

अनकम्यूटेड पेंशन वह पेंशन है जो आपको आवधिक भुगतान के रूप में मिलती है, आमतौर पर मासिक आधार पर। दोनों सरकारों के साथ-साथ गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए, अनकम्यूटेड पेंशन पूरी तरह से कर योग्य है5।

2. एक आस्थगित वार्षिकी योजना, परिपक्वता के समय, आपको कुल राशि का 60% निकालने की अनुमति देती है। हालाँकि, धारा 10(10ए) के तहत, यह कम्युटेशन कर-मुक्त है। धारा 10(10ए) के तहत कॉर्पस का केवल ⅓ भाग कर-मुक्त किया जा सकता है।

3. यदि कोई पेंशन योजना मृत्यु लाभ प्रदान करती है, तो मृत्यु लाभ, यदि कोई हो, पर कोई कर नहीं लगेगा।

80 वर्ष तक की आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए आयकर दर स्लैब³

80 वर्ष से अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए आयकर दर स्लैब³

क्या आप अपनी कर योग्य पेंशन के बारे में चिंतित हैं? यहाँ आप क्या कर सकते हैं

आप सोच-समझकर अधिक कर-कुशल तरीके से अपने वित्त की पूर्व-योजना बना सकते हैं। एक पेंशनभोगी के रूप में, आप उन उपायों पर विचार कर रहे होंगे जो आप अपनी पेंशन पर लगने वाले कर को कम करने के लिए कर सकते हैं। ऐसे कई कर-बचत निवेश विकल्प हैं जो न केवल आपको अच्छा रिटर्न देते हैं बल्कि कर लाभ* का दावा करने में भी आपकी मदद करते हैं।

यहां कुछ कर-बचत युक्तियाँ दी गई हैं:*

1. आयकर अधिनियम के अनुसार, आप एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये तक की बचत कर सकते हैं। निम्नलिखित निवेशों में नियमित योगदान करने से आपको कर बचाने में मदद मिल सकती है:

• वरिष्ठ नागरिक बचत योजना
• डाकघर मासिक आय योजना
• राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र
• सामान्य भविष्य निधि
• पांच साल की टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट
• म्यूचुअल फंड टैक्स सेविंग स्कीम
• प्रधानमंत्री वय वंदना योजना
• राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) (2012 से, नियोक्ता द्वारा एनपीएस में किया गया कोई भी योगदान कर्मचारी के हाथ में 1.5 लाख रुपये से अधिक की कटौती योग्य है जो वेतन के 10% के अधीन है)4।

2. धारा 80टीटीबी एफडी और बचत खाते से अर्जित ब्याज पर 50,000 रुपये तक की छूट की अनुमति देती है।

3. धारा 80ड आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर 50,000 रुपये की छूट देती है

4. वरिष्ठ नागरिकों के लिए 3 लाख रुपये तक की आय कर-मुक्त है। यदि आपकी आयु 80 वर्ष से अधिक है, तो कर-मुक्त सीमा 5 लाख रुपये है

5. यदि आप टर्म प्लान, अपने बच्चों की ट्यूशन फीस या होम लोन (केवल मूल राशि) के लिए प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैं, तो आप कर लाभ* का दावा कर सकते हैं।

निष्कर्ष

हालाँकि यह निराशाजनक हो सकता है, आपकी पेंशन कर योग्य है। हालाँकि आपको लग सकता है कि अधिकांश कर *अपरिहार्य हैं, लेकिन आपकी मेहनत से अर्जित पेंशन पर उनके प्रभाव को कम करने के तरीके हैं। समझें कि पेंशन पर करदेयता कैसे काम करती है, और आप कर लाभों * का अधिकतम लाभ उठा सकेंगे और अपनी दूसरी पारी का अधिक आनंद उठा सकेंगे।