फॉर्म 16ए

क्या आपने कभी टीडीएस या फॉर्म 16ए शब्द सुने हैं? वेतन के अलावा अन्य भुगतानों पर काटी गई टीडीएस राशि और भुगतान का विवरण इस फॉर्म में प्रदान किया गया है। कर योग्य आय वाले प्रत्येक मूल्यांकनकर्ता को भारतीय मुद्रा कर प्राधिकरण को बताना होगा कि उसकी आय कहां से आती है। इसलिए, फॉर्म 16ए से जुड़े तत्वों को गहराई से समझना महत्वपूर्ण है।

16ए फॉर्म क्या है?

फॉर्म 16ए एक ऐसा फॉर्म है जिसे नियोक्ताओं को आय और व्यय के हिसाब से अपना कर दाखिल करते समय जमा करना होगा। एक नियोक्ता गैर-वेतन भुगतान के लिए टीडीएस प्रमाणपत्र के लिए फॉर्म 16ए प्रदान करता है, इसमें किराया, पट्टे, ब्याज, पेशेवर शुल्क और संविदात्मक लागत शामिल होती है। इस प्रमाणपत्र में टीडीएस कटौती और संबंधित भुगतान की जानकारी शामिल है।

आयकर का फॉर्म 16ए उपरोक्त तत्वों से टीडीएस से संबंधित है, जबकि फॉर्म 16, जो वेतन संरचना को संबोधित करता है।

• किसी कंपनी या पेशे का राजस्व और व्यय
• किराये या संपत्ति से आय
• धन लाभ
• अनुपूरक स्रोत

राजस्व संग्रह के दो महत्वपूर्ण घटक स्रोत पर कर कटौती और स्रोत पर कर संग्रह हैं। ये तत्व आय पर कर का भुगतान करना आसान बनाते हैं।

यदि एक वित्तीय वर्ष के दौरान मूल्यांकन की गई वार्षिक कर योग्य आय 2,50,000 रुपये से अधिक है, तो 1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार सभी गैर-वेतन भुगतानों से टीडीएस काटा जाना आवश्यक है। परिणामस्वरूप, कंपनियों को पूर्व निर्धारित दरों पर कर्मचारियों के वेतन से कर रोकना होगा।

जो राशि काटी गई वह संघीय सरकार के खजाने में टीडीएस के रूप में जमा की जाती है। यह क्या है यह समझने के लिए हमें सबसे पहले आईटीआर फॉर्म 16ए के कार्य को निर्धारित करना होगा।

आईटीआर फॉर्म 16ए क्यों जरूरी है?

चालू वित्तीय वर्ष में नियोक्ता या कटौतीकर्ता फॉर्म नंबर 16ए जारी करता है। यह मुख्य रूप से तब आवश्यक होता है जब व्यक्ति के पास अपने वेतन के अलावा धन का कोई अन्य स्रोत हो। वित्तीय संगठन इस प्रमाणपत्र का उपयोग सुरक्षित और असुरक्षित ऋण जैसे आर्थिक सामान की पेशकश करने से पहले सत्यापन पूरा करने के लिए करते हैं।

निम्नलिखित सुझाव फॉर्म 16ए के महत्व पर जोर देते हैं -

• इस प्रमाणपत्र की जानकारी करों का भुगतान करते समय काम आती है।
• आईटीआर फाइलिंग के लिए भी ऐसे विवरण की आवश्यकता होती है।
• अन्य आय पर भुगतान किए गए टीडीएस की निगरानी करना सहायक है।
• यह राजस्व के कानूनी साक्ष्य के रूप में कार्य करता है।
• प्रमाणपत्र पात्रता बढ़ाता है और ऋण आवेदनों का समर्थन करता है।

फॉर्म 16ए का प्रारूप

पैन, टैन और कटौतीकर्ता का नाम

• यह वह वित्तीय संस्थान हो सकता है जहां आपका टीडीएस प्राप्त होता है।
• वे कंपनियाँ जो टीडीएस लागू होने पर बीमा प्रदान करती हैं।
• कोई भी अतिरिक्त आय स्रोत टीडीएस के अधीन है, चाहे वह किसी से या कहां से आता हो।

डिडक्टी का नाम और पैन

• टीडीएस लाभ प्राप्त करने वाले व्यक्ति के बारे में विवरण प्रदान किया जाएगा।

भुगतान

• भुगतान की तारीखें
• भुगतान राशि
• भुगतान का प्रकार

टीडीएस भुगतान की रसीद संख्या

• आयकर रिटर्न जमा करते समय फॉर्म 16ए में उपरोक्त सभी जानकारी अवश्य शामिल की जानी चाहिए।
• एक टीडीएस प्रमाणपत्र, या फॉर्म 16ए, सभी टीडीएस कटौती की रकम, भुगतान के प्रकार, और आयकर विभाग के साथ टीडीएस भुगतान का भुगतान किया गया है या नहीं, सूचीबद्ध करता है।
• आईटी विभाग प्रदान की गई सेवाओं, किराया और बैंक ब्याज के लिए भुगतान प्राप्त करता है और एक टीडीएस प्रमाणपत्र जारी करता है।

व्यावहारिक तरीकों को पहचानें

• आयकर विभाग के लिए आवश्यक है कि श्री बी द्वारा श्री सी को किए गए प्रत्येक भुगतान का एक प्रतिशत श्री बी द्वारा रोक लिया जाए और सीधे आयकर विभाग को दिया जाए।
• स्रोत पर कर कटौती, या टीडीएस, इसे हम कहते हैं। श्री बी कटौतीकर्ता हैं, और श्री सी कटौतीकर्ता हैं क्योंकि श्री बी भुगतान का एक हिस्सा काट रहे हैं।
• कटौतीकर्ता आईटी विभाग को पैसा हस्तांतरित करता है और इस कटौती की स्थिति में एक टीडीएस प्रमाणपत्र प्रदान करता है।

मैं ट्रेसेस से फॉर्म 16ए कैसे प्राप्त कर सकता हूं?

• ट्रेसेस वेबसाइट पर जाएं और "कटौतीकर्ता" और "करदाता" के बीच चयन करें।
• लॉगिन के लिए यूजर आईडी, पासवर्ड, टैन या पैन और कैप्चा कोड आवश्यक है।
• डाउनलोड से फॉर्म 16ए पर रीडायरेक्ट करें।
• पैन और वित्तीय वर्ष का चयन करें जिसके लिए टीडीएस प्रमाणपत्र आवश्यक है, फिर इसे प्राप्त करने के लिए "जारी रखें" पर क्लिक करें। सीक पैन विकल्प का उपयोग करके, कटौतीकर्ता फॉर्म 16ए का भी अनुरोध कर सकता है।
• पुनर्निर्देशित वेबसाइट करदाता की जानकारी उसी प्रकार प्रदर्शित करेगी जैसे ट्रेसेस रखती है। फॉर्म 16ए इन विवरणों के साथ मुद्रित होता है।
• जारी रखने के लिए सबमिट बटन पर क्लिक करें।

केवाईसी सत्यापन के लिए, लोगों को यह तय करना होगा कि डिजिटल हस्ताक्षर की पेशकश की जाए या नहीं।

• डिजिटल हस्ताक्षर और डीएससी की संभावना के साथ
• डीएससी के केवाईसी प्रमाणीकरण के लिए फॉर्म प्रकार, वित्तीय वर्ष और तिमाही चुनें।
• साइन इन करने के लिए, मान्य डीएससी विकल्प चुनें और अपना पासवर्ड दर्ज करें।
• पुनर्निर्देशित पृष्ठ पर सबमिट किए गए टीडीएस रिटर्न का टोकन नंबर दर्ज करें।
• बॉक्स को चेक करके उचित चालान विकल्प चुनें, फिर चालान का डेटा (क्रम संख्या, कर जमा तिथि, बीएसआर कोड, आदि) इनपुट करें।
• अपनी पैन जानकारी दर्ज करें, फिर "आगे बढ़ें" पर क्लिक करें।
• डिजिटल हस्ताक्षर के बिना।
• वित्तीय वर्ष के सबमिट किए गए रिटर्न का प्रमाणीकरण कोड और टीडीएस टोकन नंबर इनपुट करें।
• साइन इन करने के लिए, मान्य डीएससी विकल्प चुनें और अपना पासवर्ड दर्ज करें।
• पुनर्निर्देशित पृष्ठ पर सबमिट किए गए टीडीएस रिटर्न का टोकन नंबर दर्ज करें।
• बॉक्स को चेक करके उचित चालान विकल्प चुनें, फिर चालान का डेटा (क्रम संख्या, कर जमा तिथि, बीएसआर कोड, आदि) इनपुट करें।
• अपनी पैन जानकारी दर्ज करें, फिर "आगे बढ़ें" पर क्लिक करें।
• उपरोक्त प्रक्रियाएं समाप्त होने के बाद एक सफलता पृष्ठ प्रदर्शित होगा। इसके अतिरिक्त, फॉर्म 16ए पर दो अलग-अलग अनुरोध संख्याएँ बनाई गई हैं। डाउनलोड टैब वह जगह है जहां आपको यह फ़ाइल मिल सकती है।

फॉर्म 16ए ऑनलाइन बनाने का तरीका सीखने के बाद, इसे जल्दी और आसानी से भरने के लिए निर्देशों का पालन करें।

मुझे फॉर्म 16ए कैसे भरना चाहिए?

• कटौतीकर्ता का नाम और पता दर्ज करें; पता दर्ज करते समय अपना पिन अवश्य शामिल करें।
• कटौतीकर्ता का टैन पूरा करें (यह एक अल्फ़ान्यूमेरिक संख्या है जिसमें पहले चार अंक वर्णमाला में और 5 अंक और 1 अक्षर है)।
• इसके अतिरिक्त, आपको कटौतीकर्ता का पैन दर्ज करना होगा। यह संख्या भी इसी तरह अल्फ़ान्यूमेरिक है, जिसमें पहले चार अंक अक्षर हैं, अंतिम पाँच संख्याएँ हैं, और एक अक्षर है।
• चार पावती संख्याओं के लिए डेटा टाइप करें।
• भुगतान का प्रकार, चाहे वह संविदात्मक या व्यावसायिक प्रकृति का हो, बाद में आता है।
• निर्दिष्ट प्रत्येक भुगतान के लिए समान कोड हैं। उनको जोड़ों।
• कटौतीकर्ता का नाम जिससे टीडीएस रोका गया था।
• जिस डिडक्टी का टीडीएस रोका गया है, उसके पैन का उल्लेख "डिडक्टी का पैन नंबर" लेबल वाली फ़ील्ड में करें।
• अवधि सहित फॉर्म भरें। यह वित्तीय वर्ष को कवर करेगा. उदाहरण के लिए, इस वित्तीय वर्ष की समय सीमा 1 अप्रैल, 2021 से 31 मार्च, 2022 तक होगी।
• अब आपको सभी फ़ील्ड भरने के बाद टीडीएस कटौती की जानकारी दर्ज करनी होगी।
• टीडीएस राशि मौखिक रूप से बताई गई है।

मैं आईटीआर दाखिल करने के लिए फॉर्म 16ए का उपयोग कैसे करूं?

आयकर विभाग द्वारा प्रदान की गई टीडीएस समाधान विश्लेषण और सुधार सक्षम प्रणाली करदाताओं को आयकर 16ए की पुष्टि करने की अनुमति देती है। (ट्रेसेस)। फॉर्म 26एएस तक पहुंच कर, नियोक्ता का टैन और पैन, प्रमाणपत्र संख्या और वित्तीय वर्ष दर्ज करके, लोग अपने नियोक्ता द्वारा की गई कटौती के बारे में अधिक जान सकते हैं।

सामान्य तौर पर, उन्हें पहले अपनी कंपनी से संपर्क करना चाहिए और अनुरोध करना चाहिए कि यदि उन्हें तथ्यों में कोई विसंगति मिलती है तो वे आवश्यक संशोधन करें।

प्रपत्र विवरण में किसी भी बेमेल के प्रमुख कारणों में निम्नलिखित हैं:

• टीडीएस रिटर्न जमा न करना
• गलत पैन या टैन जानकारी देना
• टीडीएस रिटर्न में टीडीएस भुगतान की जानकारी शामिल न करें
• ग़लत कीमत देना
• गलत उद्धरण चालान संदर्भ संख्या

मैं अपने जमा किए गए फॉर्म 16ए की स्थिति की निगरानी कैसे कर सकता हूं?

ऊपर सूचीबद्ध प्रक्रियाओं को करके, आप अपनी टीडीएस फ़ाइल जमा करने के बाद उसकी स्थिति सत्यापित कर सकते हैं। चरण 1: ट्रेसेस वेबसाइट पर टीडीएस स्थिति पृष्ठ की जाँच करें। चरण 2: कैप्चा कोड, कटौतीकर्ता का टैन और करदाता का पैन दर्ज करने के बाद "आगे बढ़ें" पर क्लिक करें। चरण 3: स्टेटमेंट/भुगतान मेनू से स्टेटमेंट स्टेटस विकल्प चुनें। चरण 4: सत्यापित करने का विकल्प चुनें चरण 5: निम्नलिखित विधियों में से किसी एक का उपयोग करके, आप अपने टीडीएस/टीसीएस रिटर्न की स्थिति निर्धारित कर सकते हैं।

• वित्तीय वर्ष, फॉर्म का प्रकार और तिमाही दर्ज करें।
• प्रस्तुत टीडीएस विवरण की एक टोकन संख्या दर्ज करके और विवरण स्थिति की जांच करने के विकल्प का चयन करके।

ये कुछ बुनियादी विवरण हैं जो फॉर्म 16ए डाउनलोड करने की तैयारी कर रहे हर व्यक्ति को पता होना चाहिए। यदि आप फ़ाइल करना और इसकी प्रगति को सत्यापित करना जानते हैं तो पूरी प्रक्रिया सुव्यवस्थित हो जाएगी। इसके अतिरिक्त, टीडीएस फॉर्म 16ए दावों को समझने से समय पर कर भुगतान करने और दंड से बचने में मदद मिल सकती है।

कौन से फॉर्म 16ए भुगतान प्रकार पर टीडीएस लगता है?

आईटीए की धारा 206सी टीडीएस के अधीन गैर-वेतन आय को संदर्भित करती है। इनमें से प्रत्येक आय एक अलग दर के अधीन है, इस पर जोर दिया जाना चाहिए।

निम्नलिखित अक्सर टीडीएस के दायरे में आते हैं:

• लाभांश
• किराया
• बैंक खातों पर संचित ब्याज
• लॉटरी या क्रॉसवर्ड पहेली जीतना
• घुड़दौड़ से प्राप्त आय
• एक ठेकेदार को भुगतान किया गया पैसा
• बीमा के लिए कमीशन
• राष्ट्रीय बचत योजना भुगतान
• अनिवासी एथलीटों या खेल संगठनों को भुगतान
• म्यूचुअल फंड इकाइयों के लिए पुनर्खरीद भुगतान
• चाहे वेतन के लिए, कमीशन के लिए, या दलाली के लिए
• भारतीय फर्म के शेयरों से आय
• विदेशी मुद्राओं में बांड से राजस्व
• तकनीकी और पेशेवर सेवाओं की लागत
• धारा 196ए (2) के तहत सूचीबद्ध विदेशी व्यवसायों से आय
• धारा 196बी में सूचीबद्ध इकाइयों से अर्जित धन

यह उल्लेख किया जाना चाहिए कि यदि कुल राशि रुपये से कम है। 10,000, बचत खाते पर अर्जित ब्याज पर टीडीएस लागू नहीं होता है। हालाँकि, यदि यह इस सीमा से अधिक है, तो खाताधारक को अभी भी इस पर टीडीएस का भुगतान करना आवश्यक है।

फॉर्म 16ए कब भरना होगा?

• फॉर्म 16ए की आवश्यकता तब होती है जब आप आयकर विभाग के साथ अपना वार्षिक आयकर रिटर्न जमा करते हैं और अपने वेतन के अलावा अन्य स्रोतों से आय प्राप्त करते हैं, जिस पर कर स्रोत पर रोका जाता है (टीडीएस)।
• बैंक और वित्तीय संस्थान अक्सर ऋण या अन्य प्रकार के ऋण के लिए आवेदकों को सत्यापित करने के लिए इन दस्तावेजों का उपयोग करते हैं।

फॉर्म 16 बनाम फॉर्म 16ए: अंतर

• फॉर्म 16ए में एक टीडीएस सर्टिफिकेट भी मौजूद होता है। फॉर्म 16ए का उपयोग तब किया जाता है जब आय पर टीडीएस होता है जो वेतन के रूप में नहीं होता है, जबकि फॉर्म 16 एक टीडीएस प्रमाणपत्र है जो केवल वेतन आय के लिए होता है।

चित्र के रूप में, ए. जब बैंक आपकी सावधि जमा से अर्जित ब्याज आय पर टीडीएस काटते हैं, तो आपको फॉर्म 16ए दिया जाता है। बी. बीमा से प्राप्त कमीशन में से निकाले गए टीडीएस के लिए। सी. टीडीएस के लिए जो आपके किराए की रसीदों से काट लिया गया था। आपके द्वारा अर्जित किसी भी अतिरिक्त आय से निकाले गए टीडीएस के लिए।

• फॉर्म 16ए पर विवरण में कटौतीकर्ता और कटौतीकर्ता के नाम और पते, पैन/टैन जानकारी और टीडीएस जमा के लिए चालान जानकारी शामिल है।
• इसके अतिरिक्त, इसमें प्राप्त राजस्व, काटे गए टीडीएस और उसकी जमा राशि का विवरण शामिल है।
• फॉर्म 16ए का अधिकांश डेटा फॉर्म 26एएस पर भी उपलब्ध है। इसका उपयोग आपके टैक्स रिटर्न को जमा करने के लिए किया जाता है। हालाँकि, फॉर्म 16 का एक अलग उद्देश्य है। फॉर्म 16 की जानकारी, जैसे कि नियोक्ता की टीडीएस कटौती, फॉर्म 26एएस के साथ साझा की जाती है।
• आपके टैक्स रिटर्न के लिए निर्बाध फाइलिंग प्रक्रिया सुनिश्चित करने के लिए दोनों फॉर्म महत्वपूर्ण और आवश्यक हैं। आय डेटा, टीडीएस और कटौती की दर की गणना भी संभव है।

फॉर्म 16ए और 26एएस की तुलनात्मक विशेषताएं

तथ्य यह है कि फॉर्म 16ए और 26एएस दोनों में काटे गए और जमा किए गए कर की राशि की जानकारी शामिल है, यह उनमें सबसे अधिक समानता है। दोनों फॉर्म कर लाभ* पर उपयोगी विवरण प्रदान करते हैं। फॉर्म 16ए पर टीडीएस हमेशा सभी कर योग्य गैर-वेतनभोगी आय को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है। इस प्रकार अवैतनिक करों का बोझ बढ़ता है। परिणामस्वरूप, फॉर्म 16ए में बताए गए अतिरिक्त कर टैक्स रिटर्न में देय होंगे। लोगों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि यह फॉर्म सही ढंग से भरा गया है और समय पर पूरा किया गया है क्योंकि यह कर जमा करने और आईटीआर भेजने के लिए आवश्यक है।

निष्कर्ष

फॉर्म 16 एक आवश्यक और उपयोगी दस्तावेज है। यह आपके आयकर रिटर्न तैयार करने में मदद करने के अलावा ऋण, टर्म इंश्योरेंस और अन्य चीजों के लिए आवेदन करते समय फायदेमंद होता है। जैसे ही आप अपने नियोक्ता से अपने फॉर्म 16 की डुप्लिकेट प्राप्त कर लें, उसे सुरक्षित रखना सुनिश्चित करें