अध्याय 08: कर लाभ - धारा 80सी + धारा 80डी

आज बाज़ार में कई प्रकार की जीवन बीमा पॉलिसियाँ उपलब्ध हैं और प्रत्येक प्रकार का एक अलग उद्देश्य होता है।

उदाहरण के लिए, एक टर्म इंश्योरेंस प्लान आपके परिवार के वित्तीय भविष्य को सुरक्षित रखने में मदद करता है। जीवन बीमा पॉलिसियाँ जैसे यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान, मनी बैक प्लान, एनडाओमेंट प्लान आदि बीमा और निवेश का एक संयोजन प्रदान करते हैं। अन्य जीवन बीमा पॉलिसियां आपकी विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करने में आपकी सहायता करती हैं - उदाहरण के लिए, एक संपूर्ण जीवन बीमा पॉलिसी आपके प्रियजनों के लिए वित्तीय विरासत छोड़ने में मदद करती है, एक चाइल्ड प्लान आपके बच्चे की भविष्य की वित्तीय जरूरतों को सुरक्षित रखने में मदद करता है और एक वार्षिकी योजना आपके सेवानिवृत्त होने के बाद एक नियमित आय प्रदान करती है और आपके सेवानिवृत्ति जीवन के लिए वित्तीय रूप से सुरक्षित रहने में आपकी सहायता करता है।

क्या आप जानते हैं कि इन सभी जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए आपके द्वारा भुगतान किया गया प्रीमियम आयकर अधिनियम, 1961 के तहत कर कटौती के लिए पात्र है? हाँ, यह सही है!

इस लेख में, आइए जीवन बीमा पॉलिसियों के तहत कर लाभों से संबंधित सभी प्रमुख विवरणों पर एक नज़र डालें। आइए यह निर्धारित करके शुरुआत करें कि कौन सी जीवन बीमा योजनाएं कर लाभ के लिए योग्य हैं।

आप कई प्रकार की जीवन बीमा पॉलिसियों के तहत भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं, जैसे -

• टर्म बीमा
• संपूर्ण जीवन बीमा
• बाल योजना
• मनी बैक नीति
• एनडाओमेंट योजना
• यूनिट-लिंक्ड बीमा योजना
• सेवानिवृत्ति योजना - वार्षिकी योजना और पेंशन संचय योजना

यदि आप अपने लिए, अपने जीवनसाथी, अपने माता-पिता या अपने बच्चे के लिए जीवन बीमा पॉलिसी खरीदते हैं, तो आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत हर साल भुगतान की जाने वाली प्रीमियम राशि पर कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

धारा 80सी के तहत कर कटौती सीमा
धारा 80सी के तहत आप अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

आप धारा 80सी के तहत कर कटौती पाने के पात्र तभी होंगे जब निम्नलिखित शर्तें पूरी होंगी।

• यदि आपको जीवन बीमा पॉलिसी 1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई है, तो आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली प्रीमियम राशि बीमा राशि के 20% से अधिक नहीं होनी चाहिए।
• यदि आपको जीवन बीमा पॉलिसी 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई है, तो आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली प्रीमियम राशि बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होनी चाहिए।

जीवन बीमा पॉलिसी के साथ, बीमा कंपनियां आपको राइडर्स, यानी ऐड-ऑन चुनने की अनुमति देती हैं जो विशेष परिस्थितियों में अतिरिक्त लाभ प्रदान करते हैं। आप इन राइडर्स के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर भी कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

धारा 80डी
आमतौर पर, आपको धारा 80डी के तहत भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कर कटौती मिलती है। हालाँकि, यदि आप अपनी जीवन बीमा पॉलिसी के साथ स्वास्थ्य-संबंधी राइडर (गंभीर बीमारी राइडर, अस्पताल देखभाल राइडर, सर्जिकल देखभाल राइडर, आदि) खरीदते हैं, तो आप इस अनुभाग के तहत भुगतान किए गए राइडर प्रीमियम के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं। हम इस लेख के अगले भाग में 80डी के तहत कटौती सीमा पर चर्चा करते हैं।

धारा 80सी
धारा 80सी के तहत, आप हमारे द्वारा ऊपर उल्लिखित तीन स्वास्थ्य-संबंधित राइडर्स को छोड़कर अन्य सभी राइडर्स के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। आप सालाना भुगतान किए जाने वाले राइडर प्रीमियम के लिए 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।

स्वास्थ्य संबंधी राइडर्स के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए आप धारा 80डी के तहत अधिकतम कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं, जो आपकी और आपके परिवार के सदस्यों की उम्र के आधार पर अलग-अलग होगी। मूल रूप से -

यदि आप और आपके माता-पिता की उम्र 60 वर्ष से कम है, तो आपका कर कटौती दावा -

आपके, आपके जीवनसाथी और आपके बच्चों के लिए 25,000 रुपये। आपके माता-पिता के लिए 25,000 रुपये।

यदि आपकी आयु 60 वर्ष से कम है और आपके माता-पिता की आयु 60 वर्ष से अधिक है, तो आपका कर कटौती दावा -

आपके, आपके जीवनसाथी और आपके बच्चों के लिए 25,000 रुपये। आपके माता-पिता के लिए 50,000 रुपये।

यदि आप और आपके माता-पिता की उम्र 60 वर्ष से अधिक है, तो आपका कर कटौती दावा -

आपके, आपके जीवनसाथी और आपके बच्चों के लिए 50,000 रुपये। आपके माता-पिता के लिए 50,000 रुपये।

अगर आप अनिवासी भारतीय हैं
तो आपको 25,000 रुपये तक की छूट मिल सकती है।

यदि आप एचयूएफ* के सदस्य हैं, तो आप कर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं -

एचयूएफ के 60 वर्ष से कम आयु के सदस्यों के लिए भुगतान किए गए राइडर प्रीमियम के लिए 25,000 रुपये। एचयूवी के 60 वर्ष से अधिक आयु के सदस्यों के लिए भुगतान किए गए राइडर प्रीमियम के लिए 50,000 रुपये।

*एचयूएफ या हिंदू अविभाजित परिवार एक ऐसा परिवार है जिसमें एक सामान्य पूर्वज और उसके सभी वंशज पुरुष, उनकी पत्नियाँ और अविवाहित बेटियाँ शामिल होती हैं।

कृपया ध्यान दें: धारा 80सी और 80डी के तहत आप जिस सीमा तक कटौती का दावा कर सकते हैं, वह आयकर अधिनियम, 1961 के आधार पर परिवर्तन के अधीन हो सकती है।

करों सहित पूर्ण भुगतान किए गए प्रीमियम पर धारा 80सी और 80डी के तहत कर कटौती का लाभ उठाया जा सकता है।
यदि आप प्रीमियम का भुगतान नकद में कर रहे हैं तो आप कर कटौती के लिए आवेदन नहीं कर सकते।
आप कर कटौती का दावा केवल तभी कर सकते हैं जब आप किसी ऐसी बीमा कंपनी को प्रीमियम भुगतान कर रहे हों जो आईआरडीएआई (भारतीय बीमा नियामक और विकास प्राधिकरण) द्वारा अधिकृत है।
यदि आप समूह जीवन बीमा योजना के अंतर्गत कवर हैं, तो आप कर कटौती का दावा केवल तभी कर सकते हैं जब आप योजना के तहत आंशिक या पूर्ण प्रीमियम का भुगतान कर रहे हों।

आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत हर साल भुगतान किए जाने वाले जीवन बीमा पॉलिसी प्रीमियम पर कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं। और, यदि आपने अपने जीवन बीमा के साथ राइडर्स का विकल्प चुना है, तो आप राइडर प्रीमियम पर भी कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं। .

धारा 80डी के तहत, आप गंभीर बीमारी राइडर, अस्पताल देखभाल राइडर, सर्जिकल देखभाल राइडर आदि के लिए किए गए राइडर प्रीमियम भुगतान पर कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। आप धारा 80सी के तहत अन्य राइडर्स के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

धारा 80सी और 80डी दोनों के तहत कटौती का दावा करने से पहले आपको कुछ सीमाएं और शर्तें पूरी करनी होंगी। सुनिश्चित करें कि आप उनके बारे में अच्छी तरह से जानते हैं - ताकि बाद में किसी परेशानी से बचा जा सके।