अध्याय 10: जीवन बीमा पर जीएसटी

जब आप जीवन बीमा पॉलिसी खरीदते हैं, तो बीमा कंपनी एक निश्चित समय के बाद या किसी विशिष्ट घटना के घटित होने पर एक निश्चित राशि का भुगतान करने का वादा करती है। उदाहरण के लिए, जब आप टर्म बीमा खरीदते हैं, तो बीमा कंपनी आपके परिवार को एक निश्चित राशि का भुगतान करने का वादा करती है यदि पॉलिसी सक्रिय रहने के दौरान आपकी मृत्यु हो जाती है।

अब, बीमा कंपनी के वादे के बदले में, आपको जीवन बीमा पॉलिसी के तहत नियमित प्रीमियम भुगतान करना आवश्यक है। साथ ही, जीवन बीमा योजना के तहत आपके द्वारा किए गए इन प्रीमियम भुगतानों पर जीएसटी लगाया जाता है।

जीएसटी वास्तव में क्या है? यह जीवन बीमा पॉलिसी प्रीमियम को कैसे प्रभावित करता है? और, क्या जीएसटी सभी प्रकार की जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए समान है? हम इन और कई अन्य सवालों के जवाब इस लेख में देंगे। तो, चलिए शुरू करते हैं!

वस्तु एवं सेवा कर, जिसे आम तौर पर जीएसटी के नाम से जाना जाता है, एक अप्रत्यक्ष कर है जो वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाता है। यह मार्च 2017 में संसद में पारित हुआ और 1 जुलाई 2017 को लागू हुआ।

जीएसटी ने भारत में कई अन्य जटिल अप्रत्यक्ष करों जैसे उत्पाद शुल्क, वैट, सेवा कर इत्यादि का स्थान ले लिया है। इन अप्रत्यक्ष करों को लंबे समय से अनावश्यक, जटिल और यहां तक कि शोषणकारी माना जाता था, जो अंतिम उपभोक्ता पर अनुचित रूप से बोझ डालते थे। जीएसटी की शुरूआत के साथ, ऐसे सभी करों को मिलाकर एक समान छत के नीचे लाया गया, जिससे अप्रत्यक्ष कराधान प्रक्रिया काफी सुव्यवस्थित हो गई।

बीमा एक सेवा है - और, यह वित्तीय सेवाओं की श्रेणी में आती है। इसलिए, आपको जीवन बीमा के लिए जीएसटी का भुगतान उसी तरह करना होगा जैसे आप किसी अन्य वस्तु या सेवा के लिए करते हैं।

जीएसटी लागू होने से पहले जीवन बीमा पॉलिसियों के प्रीमियम पर 15% का सेवा कर लगाया जाता था। अब नए नियमों के मुताबिक जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी दर 15% से बढ़कर 18% हो गई है। जीएसटी की शुरूआत से सभी जीवन बीमा उत्पादों की प्रीमियम दरों में वृद्धि हुई है - जिसका असर अंतिम उपभोक्ता पर पड़ रहा है, क्योंकि अब उन्हें जीवन बीमा के लिए अपेक्षाकृत अधिक प्रीमियम का भुगतान करना होगा।

कहा जा रहा है कि प्रीमियम दरों में बढ़ोतरी से जीवन बीमा बाजार को फायदा हुआ है। कैसे? इसने बीमा कंपनियों के बीच प्रतिस्पर्धी मूल्य निर्धारण का मार्ग प्रशस्त किया है, जिससे वे कम कीमतों पर जीवन बीमा पॉलिसियाँ प्रदान कर सकें और परिणामस्वरूप, ग्राहकों की बढ़ती संख्या को आकर्षित कर सकें।

जीवन बीमा योजनाओं के विभिन्न प्रकार अलग-अलग जीएसटी दरों के अधीन हैं। 2022 तक, विभिन्न प्रकार के जीवन बीमा उत्पादों पर लगाया गया जीएसटी इस प्रकार है -

आप बीमा कंपनी की वेबसाइट पर उस जीवन बीमा योजना के लिए भुगतान की जाने वाली जीएसटी दर पा सकते हैं जिसे आप खरीद रहे हैं। आप जिस जीवन बीमा पॉलिसी को खरीदने की योजना बना रहे हैं, उसके लाभ चित्रण में लागू जीएसटी दर का उल्लेख किया जाएगा। कुछ बीमाकर्ता आपको लाभ चित्रण डाउनलोड करने का विकल्प प्रदान करते हैं या वे आपकी वेबसाइट पर कोटेशन बनाने के तुरंत बाद इसे आपको ईमेल कर देंगे। यदि इनमें से कोई भी विकल्प उपलब्ध नहीं है, तो आप बीमा कंपनी से लाभ विवरण के लिए पूछ सकते हैं। आपकी खरीदारी के बाद, आपके द्वारा भुगतान किए गए जीएसटी की विशिष्टताओं का उल्लेख आपको मिलने वाली प्रीमियम रसीदों पर भी किया जाएगा।

जब आप जीवन बीमा खरीदना चाह रहे हों, तो आपको उपलब्ध विभिन्न प्रकारों, प्रत्येक प्रकार के लाभ, कमियां, समावेशन, बहिष्करण आदि को देखना चाहिए और एक ऐसी पॉलिसी को अंतिम रूप देना चाहिए जो आपकी आवश्यकताओं से मेल खाती हो और आपके लक्ष्यों को पूरा करती हो। आपको सिर्फ इसलिए पॉलिसी नहीं चुननी चाहिए क्योंकि आपको पॉलिसी के प्रीमियम पर कम जीएसटी देना होगा।

बीमा कंपनियां जीवन बीमा पॉलिसी के तहत आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली प्रीमियम राशि पर जीएसटी (वस्तु एवं सेवा कर) लगाती हैं। जीएसटी एक अप्रत्यक्ष कर है जिसने भारत में कई अन्य जटिल अप्रत्यक्ष करों का स्थान ले लिया है। यह वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाता है।

चूंकि बीमा एक सेवा है, इसलिए आपको इसके लिए जीएसटी का भुगतान उसी तरह करना होगा जैसे आप किसी अन्य वस्तु या सेवा के लिए करेंगे। जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए जीएसटी दर 1.8% से 18% तक है। जीवन बीमा प्रीमियम राशि पर आपको जिस जीएसटी का भुगतान करना होगा, वह आपके द्वारा खरीदी गई जीवन बीमा पॉलिसी के प्रकार पर निर्भर करेगा।