कर-बचत सावधि जमा बैंकों और एनबीएफसी द्वारा प्रदान किया जाने वाला एक वित्तीय निवेश माध्यम है जो आपको नकद जमा करने और मानक बचत खाते की तुलना में अधिक ब्याज दर अर्जित करने की अनुमति देता है। आयकर अधिनियम धारा 80सी इस कार्यक्रम में आपके निवेश को कर लाभ* से छूट देती है। एक मानक सावधि जमा बेहतर प्रतिफल प्रदान कर सकता है, लेकिन यह कर लाभ* प्रदान नहीं करता है।

आइए इस पोस्ट में कर-बचत फिक्स्ड डिपॉजिट के बारे में सब कुछ जानें, इसके फायदे और लाभों के बारे में जानें, साथ ही इसमें निवेश करने के लिए आपको जो कुछ भी समझने की आवश्यकता है वह सब कुछ जानें।

कर बचत फिक्स्ड डिपॉजिट जमा खाते का एक रूप है जो किसी व्यक्ति को आयकर अधिनियम धारा 80सी के तहत कर कटौती* प्राप्त करने की अनुमति देता है। ये सावधि जमा खाते दो तरीकों से संचालित किए जा सकते हैं: एकल-धारक प्रकार के खाते और संयुक्त-धारक प्रकार के खाते। बैंक और डाकघर आपके चयन के लिए ये कर-बचत सावधि जमा प्रदान करते हैं।

यदि आप होल्डिंग का संयुक्त तरीका चुनते हैं तो कर लाभ* केवल प्रारंभिक धारक के लिए ही उपलब्ध है। इन कर-बचत सावधि जमाओं की परिपक्वता अवधि 5 वर्ष है। व्यक्ति, साथ ही हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ), आयकर अधिनियम धारा 80सी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं।

सावधि जमा की पेशकश बैंकों और गैर-बैंक वित्तीय कंपनियों दोनों द्वारा की जाती है। यह एक ऐसा खाता है जहां आप एक निश्चित अवधि के लिए बड़ी रकम जमा करते हैं। जमा खाते की परिपक्वता अवधि 5 वर्ष है। यह आयकर अधिनियम धारा 80सी के तहत कर छूट* प्रदान करता है। इसमें लॉक-इन अवधि की सुविधा है, जिसका अर्थ है कि आप जल्दी निकासी नहीं कर सकते। जमा पर प्राप्त ब्याज पर कर लगता है। जब कर-बचत* सावधि जमा परिपक्व हो जाती है, तो परिपक्वता राशि खाताधारक के बचत खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है जो उस सावधि जमा खाते से या उस खाते से जुड़ा होता है जहां से प्रारंभिक भुगतान किया गया था।

फिक्स्ड डिपॉजिट देश में शुरुआती लोगों के लिए सबसे आम निवेश मार्गों में से एक है। कर-मुक्त एफडी में निवेश करके, आप एक अवधि में पर्याप्त नकदी जमा कर सकते हैं। यह न केवल उच्च पैदावार प्रदान करता है बल्कि कर लाभ* भी प्रदान करता है। यहां टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट की कुछ प्रमुख विशेषताएं दी गई हैं:

कर से छूट*:
कर-बचत सावधि जमा खाते के साथ, आप आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80 सी के तहत आयकर राहत प्राप्त कर सकते हैं। यह 1.5 लाख रुपये तक के निवेश के लिए उपलब्ध है।

समझौते की अवधि:
कर-बचत सावधि जमा खातों में 5 साल की लॉक-इन अवधि होती है। पिछले पांच वर्षों में ब्याज दरें भी स्थिर बनी हुई हैं।

ब्याज कर योग्य है:
कर बचत फिक्स्ड डिपॉजिट पर उत्पन्न ब्याज की राशि कर योग्य है और इसके स्रोत पर कटौती की जानी चाहिए। हालाँकि, यदि आप फॉर्म 15जी जमा करते हैं, तो बैंक द्वारा कोई टीडीएस कटौती नहीं की जाएगी, लेकिन आपको समय पर अपना बकाया कर चुकाना होगा।

शीघ्र निकासी की अनुमति नहीं है:
एक सामान्य एफडी जमा के बदले में उधार लेने की सुविधा प्रदान करती है और साथ ही लागत पर समय से पहले निकासी की भी अनुमति देती है। हालाँकि, दूसरी ओर, कर-बचत सावधि जमा के मामले में, समय से पहले निकासी, ओडी या ओवरड्राफ्ट, या ऋण विकल्प सुलभ नहीं हैं।

स्वत: नवीनीकरण का कोई विकल्प नहीं³:
कर बचत फिक्स्ड डिपॉजिट खातों में ऑटो-नवीनीकरण सुविधा नहीं होती है।

परिवर्तनीय ब्याज भुगतान:
कर-बचत फिक्स्ड डिपॉजिट आपको जब भी आपके लिए सुविधाजनक हो, ब्याज भुगतान प्राप्त करने की अनुमति देता है। आप त्रैमासिक या मासिक भुगतान के बीच चयन कर सकते हैं या मूल शेष का पुनर्निवेश कर सकते हैं।

अतिरिक्त सुविधाओं::
ब्याज की दरें प्रति बैंक अलग-अलग होती हैं, जैसा कि भारतीय निवासियों के साथ-साथ एचयूएफ या हिंदू अविभाजित परिवारों के लिए चल रही दरें हैं। कर बचत फिक्स्ड डिपॉजिट को एकल या संयुक्त खाते में रखा जा सकता है। यह या तो या उत्तरजीवी मोड में हो सकता है। अपना टैक्स-सेविंग बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट खोलते समय नामांकित व्यक्ति का नाम जोड़ना महत्वपूर्ण है। संयुक्त सावधि जमा खाते के मामले में कर लाभ* केवल प्रारंभिक खाताधारक के लिए ही उपलब्ध हैं।

यदि आपके पास एक मूल सावधि जमा खाता है, तो आप 5-वर्षीय कर बचत सावधि जमा चुन सकते हैं और आयकर अधिनियम धारा 80 सी के तहत कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। जब हम इस कर बचत सावधि जमा कारक का लाभ उठाते हैं, तो इसका मुख्य लाभ यह होता है कि यह बाजार से जुड़ा नहीं है। हालांकि इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम या ईएलएसएस पॉलिसियों के लिए लॉक-इन अवधि 3 साल से कम है, न्यूनतम निवेश 500 रुपये है। इसके अलावा, क्योंकि यह बाजार से जुड़ा हुआ है, ईएलएसएस पॉलिसियों में कुछ जोखिम होता है। इसके विपरीत, टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट के लिए न्यूनतम 100 रुपये जमा की आवश्यकता होती है।यद्यपि आप पीपीएफ बैंक खाता कम से कम 100 रुपये से शुरू कर सकते हैं, न्यूनतम जमा राशि 500 रुपये है। इसके अलावा, पीपीएफ में 15 साल की लॉक-इन अवधि होती है, जबकि इन कर-बचत खातों में 5 साल की अवधि होती है।

इस प्रणाली द्वारा दिए गए कुछ प्राथमिक लाभ निम्नलिखित हैं: -

उच्च मुनाफ़ा
कर-बचत सावधि जमा नियमित बचत खातों की तुलना में अधिक ब्याज उत्पन्न कर सकती है।

एक - बारगी भुगतान
आप कर-बचत फिक्स्ड डिपॉजिट में एकमुश्त निवेश जमा कर सकते हैं। यदि आपको कोई बड़ा बोनस मिलता है या आप अपनी बचत के अधिशेष को निवेश करना चाहते हैं तो यह एक उपयोगी विकल्प है।

लॉक-इन अवधि
कर लाभ* के लिए पात्रता की न्यूनतम अवधि 5 वर्ष है। हालाँकि, इसे लंबे समय तक बढ़ाया जा सकता है। इससे आपको अनुशासित निवेश का अभ्यास करने में मदद मिलती है।

सुरक्षित निवेश
कर-बचत फिक्स्ड डिपॉजिट पूरी तरह से सुरक्षित है। ब्याज दरों को प्रभावित करने वाले बाजार में शून्य उतार-चढ़ाव होते हैं, जैसे कि म्यूचुअल फंड या इसी तरह के बाजार-संबंधी निवेश विकल्पों के साथ होते हैं। कर-बचत सावधि जमा ब्याज दरें इसी तरह परिपक्वता तक निर्धारित की जाती हैं।

जमा राशि में लचीलापन
सावधि जमा खाताधारक की सुविधा के आधार पर जमा राशि को समायोजित करने की सुविधा प्रदान करती है।

कर लाभ*
1961 आयकर अधिनियम की धारा 80 सी प्रति वर्ष 1,50,000 रुपये की सीमा तक आयकर छूट की अनुमति देती है।

यदि आप स्वयं को निम्नलिखित में से किसी भी संकेत के लिए उपयुक्त पाते हैं, तो आप कर-बचत सावधि जमा के लिए पात्र होंगे:

• भारतीय निवासी
• हिंदू अविभाजित परिवार या एचयूएफ
• व्यक्तियों
• नाबालिग जो कानूनी वयस्क के साथ संयुक्त रूप से निवेश करते हैं
• एकल और संयुक्त खाताधारक कर-बचत सावधि जमा का विकल्प चुन सकते हैं।

कर बचत फिक्स्ड डिपॉजिट खाता बनाने के लिए आवश्यक दस्तावेज़ यहां दिए गए हैं:

1. कोई भी सरकार द्वारा अधिकृत पहचान प्रमाण
2. ड्राइवर का लाइसेंस
3. राशन कार्ड
4. कोई भी सरकार द्वारा अधिकृत पते का प्रमाण
5. आधार कार्ड
6. पासपोर्ट
7. मतदाता कार्ड
8. वरिष्ठ नागरिकों के लिए आयु-प्रमाण
9. 2 हालिया पासपोर्ट आकार की रंगीन तस्वीरें

कुल मिलाकर, टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश करना पैसे बचाने का सबसे सरल साधन है और आपको यह जानकर मानसिक शांति मिलती है कि आपके फंड गारंटीड# है। प्रत्येक वर्ष के भीतर कराधान से छूट के साथ प्रदान किए गए निवेश पर गारंटीड# रिटर्न को ध्यान में रखते हुए, यह उन लोगों के लिए एक आदर्श योजना है जो यह सुनिश्चित करते हुए अपनी बचत बढ़ाना चाहते हैं कि वे अपने करों पर भी नियंत्रण रखें।