आयकर अधिनियम 1961 के प्रावधानों के अनुसार, भारतीय करदाताओं को कई कर छूट और कटौतियों की अनुमति है। कोई भी आयकर रिटर्न दाखिल करते समय इन कटौतियों का दावा कर सकता है। आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए किसी की शुद्ध आय की गणना करने के लिए, किसी की सकल आय से कर कटौती घटा दी जाती है, और इस शुद्ध आय पर लागू कर दर पर देय कर लगाया जाता है। एक सक्रिय और सूचित कर योजनाकार यह समझेगा कि इस तरह की कटौतियों की गणना कैसे की जाती है और किसी के कर के बोझ को कम करने के उद्देश्य को पूरा करने के लिए उसकी कर-बचत योजनाओं को संरेखित किया जाएगा।

करदाताओं को अपने आयकर के बोझ को कम करने में मदद करने के लिए, भारतीय कर कानून किसी को कर बचत निवेश और उसके लिए कटौती का दावा करके कर बचाने में सक्षम बनाते हैं। कर बचत योजना वह है जहां एक निवेशक को मौजूदा कर कानूनों के अनुसार निवेश की गई राशि पर लाभ का दावा करने का लाभ मिलता है। आयकर अधिनियम की धारा 80सी और 80डी के अनुसार, कोई व्यक्ति अपने भुगतान किए गए प्रीमियम या किए गए निवेश पर कटौती का दावा कर सकता है। ऐसे निवेशों में जीवन बीमा योजना, इक्विटी-लिंक्ड बचत योजनाएं, सार्वजनिक भविष्य निधि, सावधि जमा और बांड जैसे फंड चुनना शामिल है।

यहां कर बचत के कुछ रास्ते दिए गए हैं जिन्हें कोई भी भारत में चुन सकता है।

• बीमा योजनाएँ:
  जीवन और स्वास्थ्य बीमा दोनों का उपयोग किसी के कर के बोझ को कम करने के लिए किया जा सकता है। वे करदाताओं को आयकर अधिनियम की धारा 80सी और 80 डी के तहत बचत करने में मदद कर सकते हैं।


• पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि):
  पीपीएफ ईईई (छूट छूट छूट) श्रेणी के अंतर्गत आता है जिसका अर्थ है कि कोई भी निवेश, जमा ब्याज और निकासी पर कर बचा सकता है।


• पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि):
  पीपीएफ ईईई (छूट छूट छूट) श्रेणी के अंतर्गत आता है जिसका अर्थ है कि कोई भी निवेश, जमा ब्याज और निकासी पर कर बचा सकता है।


• बैंक एफडी (सावधि जमा):
  बैंक एफडी भारत में हमेशा लोकप्रिय रहे हैं और विशेष रूप से टैक्स सेवर फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश करने से किसी का आयकर भी कम हो सकता है। टैक्स सेवर एफडी 5 साल की लॉक इन अवधि के साथ आती हैं।


• राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस):
  धारा 80 सीसीई के तहत एनपीएस खाताधारकों के लिए 1.5 लाख रुपये से अधिक 50,000 रुपये की वार्षिक कटौती उपलब्ध है।


• वरिष्ठ नागरिक बचत योजना:
  यह एक सरकार समर्थित कर बचत उपकरण है जो विशेष रूप से 60 वर्ष से अधिक आयु के भारतीय नागरिकों को पेश किया जाता है। 1.5 लाख रुपये तक का निवेश कर कटौती के लिए योग्य है।


• ईएलएसएस (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम):
  एक अन्य 80सी निवेश विकल्प, ईएलएसएस आपको हर साल टैक्स में 46,800 रुपये तक बचाने की अनुमति देता है। ईएलएसएस 3 साल की लॉक इन अवधि के साथ आता है।


• ईपीएफ (कर्मचारी भविष्य निधि):
  ईपीएफ में किए गए किसी भी योगदान पर धारा 80सी के तहत सालाना 1.5 लाख रुपये तक कर कटौती का लाभ मिलता है। निकासी और अर्जित ब्याज भी पूरी तरह से कर-मुक्त हैं।

चाहे करदाता एक वेतनभोगी व्यक्ति हो, एक स्व-रोज़गार व्यवसायी हो, या एक फ्रीलांसर हो, ये सभी व्यक्ति अपना पैसा कमाने के लिए कड़ी मेहनत करते हैं। वे जो आय अर्जित करते हैं, उस पर उन्हें कर चुकाना अनिवार्य है, बशर्ते यह आय एक निश्चित सीमा से अधिक हो। अपने करों की योजना बनाकर, व्यक्ति अपनी बचत को अधिकतम करते हुए उस पर पड़ने वाले करों के बोझ को कम कर सकता है। कई वित्तीय साधन किसी के करों पर बचत के उद्देश्य को भी पूरा करते हैं।

वास्तव में, एक अच्छे कर बचत उपकरण की पहचान यह नहीं है कि यह केवल किसी के कर के बोझ को कम करने में मदद कर सकता है, बल्कि तरलता, रिटर्न और सुरक्षा भी प्रदान करता है। आदर्श वित्तीय साधन आपके करों को बचाएगा, साथ ही साथ।

आपको अच्छे फंड के रूप में लाभ प्राप्त करने के साथ-साथ इन फंडों को निकालने की सुविधा भी देता है। इन टैक्स बचत योजनाओं में निवेश करके व्यक्ति समय के साथ पैसे बचाने की आदत बना सकते हैं।

1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार, किसी के कर के बोझ को कम करने के लिए निम्नलिखित तरीकों का इस्तेमाल किया जा सकता है।

• धारा 80सी, 80सीसीसी, और 80सीसीडी
  प्रत्येक वर्ष 1.5 लाख रुपये तक की कुल कटौती संभव है। कोई व्यक्ति निम्नलिखित कर बचत योजनाओं में से एक या अधिक में निवेश करके अपना कर बचा सकता है - साधारण जीवन बीमा से लेकर यूलिप योजना, पेंशन योजना और अन्य।


• धारा 24:
  यदि आपके पास गृह ऋण है जिसे चुकाने की आवश्यकता है, तो आपको धारा 24 के अनुसार भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का दावा करने की अनुमति है। यह कटौती धारा 80 सी के तहत गृह ऋण की मूल राशि के पुनर्भुगतान के लिए कटौती के अतिरिक्त है। यह पिछले बिंदु का एक हिस्सा है.


• धारा 80ई:
  धारा 80ई के अनुसार, आपको शिक्षा ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज की सीमा तक कर कटौती की अनुमति है।


• धारा 80जी:
  यह अनुभाग आपके द्वारा राहत निधि, दान, सामाजिक संगठनों आदि के लिए भुगतान की गई किसी भी राशि पर कर कटौती को सक्षम बनाता है।

कर बचत योजनाएँ आपको अपनी वार्षिक कर देनदारी को कम करने की अनुमति देती हैं। सुनिश्चित करें कि आप एक अच्छा कर बचत साधन चुनें जो - आपकी कर देनदारी को कम करने के अलावा - तरलता, रिटर्न और सुरक्षा प्रदान करता है।