एक करदाता को प्रत्येक वित्तीय वर्ष के बाद आयकर विभाग को एक आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा, जिसमें उनकी आय और उनके द्वारा भुगतान किए गए करों का विवरण होगा। पहले, यह गतिविधि ऑफ़लाइन की जाती थी; आज, पूरी प्रक्रिया ऑनलाइन की गई है।

आयकर रिटर्न जमा करने के लिए आयकर विभाग की ई-फाइलिंग प्रणाली का उपयोग किया जा सकता है। यह पोर्टल देश के निवासियों को आयकर से जुड़ी सेवाओं तक एकल-खिड़की पहुंच प्रदान करने के लिए बनाया गया था।

किसी व्यक्ति को कभी-कभी अपेक्षा से अधिक कर का भुगतान करना पड़ सकता है। उदाहरण के लिए, यदि प्रगतिशील कर या स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली राशि से अधिक है, तो आप आयकर रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं। आईटीआर रिफंड यह गारंटी देने की एक तकनीक है कि आपके द्वारा भुगतान किया गया कोई भी अतिरिक्त कर आपको वापस मिल जाएगा।

ऑनलाइन इनकम टैक्स रिफंड के जरिए सरकार ने इस प्रक्रिया को आसान बना दिया है. एक बार जब आप अपने आईटी फॉर्म जमा कर देते हैं और उन्हें सत्यापित कर लेते हैं, तो आपका आयकर रिफंड प्राप्त करने में आमतौर पर 20 से 45 दिन लगते हैं। यदि इसमें अधिक समय लगता है (सीपीसी) तो आपको केंद्रीकृत प्रसंस्करण केंद्र से संपर्क करना चाहिए। टैक्स रिफंड की ऑनलाइन ट्रैकिंग संभव है।

यदि वित्तीय वर्ष के दौरान आपके द्वारा भुगतान किया गया कर आपके वास्तविक देय कर से अधिक महत्वपूर्ण था, तो आप कर अधिकारियों से आयकर रिफंड प्राप्त करने के लिए योग्य हैं। एक करदाता द्वारा अधिक कर चुकाए जाने के कारणों के बारे में कुछ स्पष्टीकरणों में शामिल हैं:

• स्व-मूल्यांकन-आधारित अग्रिम कर भुगतान वास्तविक कर देनदारी से अधिक है।
• नियोक्ता की स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) कटौती कर देनदारी से अधिक है
• कर गणना में त्रुटि के कारण वास्तविक देय कर से अधिक कर भुगतान हुआ
• विदेश में अर्जित धन पर दोहरा कराधान

हालाँकि, आपको अपना आईटीआर सही ढंग से दाखिल करना होगा और आपके द्वारा भुगतान किए गए अतिरिक्त कर के लिए रिफंड प्राप्त करने की पुष्टि होनी चाहिए।

आपका आईटीआर पूरा करने के बाद, सीडीसी आमतौर पर 20 से 45 दिनों के बाद आयकर रिफंड की प्रक्रिया करता है। यदि आपको अपना रिफंड नहीं मिला है, तो सबसे पहले ई-फाइलिंग पोर्टल या एनएसडीएल पर जाएं और देखें कि क्या यह संसाधित हो गया है।

आपको अपना रिटर्न दोबारा जमा करना पड़ सकता है, थोड़ा और समय रोकना पड़ सकता है, या देरी का कारण जानने के लिए क्षेत्राधिकार मूल्यांकन अधिकारी से संपर्क करना पड़ सकता है, यह इस पर निर्भर करता है कि वह क्या कहता है। किसी भी प्रश्न के लिए, आप सोमवार से शुक्रवार, सुबह 8 बजे से शाम 8 बजे तक 18001034455 या +91-80-46605200 पर कॉल करके अधिसूचना और प्रसंस्करण केंद्र से संपर्क कर सकते हैं। दूसरा ईमेल पता है refunds@incometaxindia.gov.in.

आयकर रिफंड में देरी कई कारणों से हो सकती है।

1. सिद्ध नहीं
यदि आप आईटीआर जमा करते हैं लेकिन इसकी पुष्टि करने में विफल रहते हैं, तो आईटीआर पर आगे कार्रवाई नहीं की जाएगी, और कोई रिफंड नहीं दिया जाएगा।

2. बेमेल बैंक खाता संख्या
यदि आप गलत बैंक खाता नंबर जमा करते हैं तो आपके रिफंड में देरी हो सकती है। आप इस स्थिति में रिफंड पुनः जारी करने के लिए अनुरोध सबमिट कर सकते हैं।

3. स्थगित फाइलिंग
यदि आपने समय सीमा के बाद अपना रिटर्न दाखिल किया, तो आपके रिफंड में भी देरी होगी।

4. त्रुटिपूर्ण गणना
यदि आपने गलत जानकारी के साथ अपना रिटर्न भरा है तो आईटी विभाग आपको सूचित करेगा और स्पष्टीकरण देने के लिए कहेगा। आपकी प्रतिपूर्ति में देरी होगी क्योंकि प्रक्रिया लंबी हो गई है।

5. त्रुटि के साथ वापसी
यदि आप धारा 139(9) का तुरंत जवाब नहीं देते हैं तो यह स्पष्ट हो जाएगा कि आपका रिटर्न दोषपूर्ण है, तो आपके रिफंड में देरी होगी।

6. रिटर्न अपडेट किया गया
यदि आप कोई प्रशासनिक त्रुटि करते हैं और आपको अपना रिटर्न संशोधित करना पड़ता है तो आपकी प्रतिपूर्ति में देरी होगी।

7. ऑनलाइन सत्यापन
यह बिल्कुल स्पष्ट हो जाता है कि यदि आपने ऑफ़लाइन रूप से बैंगलोर को मेल करके रिटर्न की पुष्टि की है तो आपकी प्रतिपूर्ति में देरी होगी। इसलिए कभी भी ऑफलाइन मोड नहीं चुनना चाहिए बल्कि हमेशा ऑनलाइन ही चुनना चाहिए।

आयकर विभाग टैक्स रिटर्न दाखिल होने और सत्यापित होने के बाद इसकी प्रोसेसिंग शुरू कर देगा। यदि धनवापसी आवश्यक है, तो इसे तब तक नहीं भेजा जाएगा जब तक कि सभी आवश्यक कदम नहीं उठा लिए जाते। समाप्त होने पर, स्थिति में "आईटीआर संसाधित" लिखा होगा।

सत्यापन के बाद टैक्स रिटर्न की "स्थिति" अक्सर "सफलतापूर्वक सत्यापित" या "सफलतापूर्वक ई-सत्यापित" होती है। प्रसंस्करण करते समय, आयकर विभाग करदाता की रिपोर्ट की गई आय, भुगतान किए गए कर और फ़ाइल पर जानकारी के बीच विसंगतियों की तलाश करेगा।

इसके बाद विभाग अक्सर धारा 143 (1) के तहत एक पत्र भेजता है जिसमें करदाता को सूचित किया जाता है कि क्या जमा किया गया रिटर्न स्वीकृत हो गया है या क्या कोई अंतर है। यदि कर गणना असहमत है तो धारा 143 (1) द्वारा आवश्यक नोटिस में देय अतिरिक्त कर शामिल होगा। यदि धनवापसी आवश्यक है, तो यह संदेश में दर्शाया जाएगा।

करदाता अपना रिटर्न जमा करने के बाद अपने आईटीआर की स्थिति की जांच कर सकते हैं। इसे पूरा करने के लिए यहां कुछ तरीके दिए गए हैं:

1. बिना लॉगिन किए आप अपने इनकम टैक्स रिटर्न का स्टेटस चेक कर सकते हैं.
ए. आईटीआर स्टेटस चेक का विकल्प आयकर विभाग की ई-फाइलिंग वेबसाइट के होमपेज पर (बाईं ओर) पाया जा सकता है।
बी. आईटीआर स्टेटस विकल्प चुनने के बाद विजिटर को एक नए पेज पर भेज दिया जाएगा। पैन, पावती और कैप्चा नंबर दर्ज करना होगा।
सी. आवश्यक जानकारी प्रदान करने के बाद, स्थिति स्क्रीन पर दिखाई जाएगी।


2. अपनी लॉगिन जानकारी का उपयोग करके अपने आयकर रिटर्न की स्थिति जांचें
ए. आयकर विभाग की ई-फाइलिंग वेबसाइट पर जाएं और अपने क्रेडेंशियल्स के साथ लॉग इन करें।
बी. डैशबोर्ड के मेनू से "रिटर्न / फॉर्म देखें" चुनें। ड्रॉप-डाउन मेनू से आयकर रिटर्न और मूल्यांकन वर्ष चुनें, फिर "सबमिट करें" पर क्लिक करें।
सी. आईटीआर संसाधित हो चुका है या अभी भी मान्य किया जा रहा है, इसके आधार पर स्थिति स्क्रीन पर दिखाई जाएगी।

3. एनएसडीएल पोर्टल: आयकर रिफंड स्थिति की जांच करें
एनएसडीएल पोर्टल पर कोई व्यक्ति अपने आयकर रिफंड की स्थिति भी देख सकता है। पूरे देश के नागरिक (बड़ी करदाता इकाइयों को छोड़कर) और बेंगलुरु में आयकर विभाग के केंद्रीकृत प्रसंस्करण केंद्र में संसाधित रिटर्न "रिफंड बैंकर योजना" का उपयोग कर सकते हैं। प्रसंस्करण के अगले दिन करदाता वितरण के लिए उत्पन्न रिफंड मुंबई में एसबीआई की सीएमपी शाखा (रिफंड बैंकर) को भेजा जाता है।

4. रिफंड दो तरीकों में से एक का उपयोग करके भेजा जाता है:
ए. आरटीजीएस/एनईसीएस: आरटीजीएस या एनईसीएस का उपयोग करके रिफंड तुरंत करदाता के बैंक खाते में जमा किया जा सकता है। यहां, किसी को अपना बैंक खाता, बैंक शाखा का एमआईसीआर कोड और अपना संचार पता सटीक रूप से निर्दिष्ट करना होगा।

बी. कागजी चेक: सही पता और बैंक खाता संख्या दी जानी चाहिए।

मूल्यांकन अधिकारी द्वारा रिटर्न बैंकर को अपना रिफंड अग्रेषित करने के दस दिन बाद, करदाता अपने रिफंड की स्थिति की जांच कर सकते हैं। करदाता को एनएसडीएल पोर्टल पर अपने रिफंड की गुणवत्ता देखने के लिए निम्नलिखित कार्रवाई करनी होगी: ए. पहले चरण के रूप में https://tin.tin.nsdl.com/oltas/refundstatuslogin.html पर जाएं।
बी. स्थायी खाता संख्या (पैन), मूल्यांकन वर्ष (एवाई), और स्क्रीन पर प्रदर्शित छवि के बारे में जानकारी दर्ज करें। जब आपका काम पूरा हो जाए, तो "सबमिट करें" दबाएँ।
सी. स्क्रीन रिफंड स्थिति दिखाएगी।

जब भुगतान किए गए करों की राशि देय कर की राशि से अधिक हो जाती है, तो आयकर रिफंड का अनुरोध किया जा सकता है। इस प्रकार की परिस्थिति कई कारणों से उत्पन्न हो सकती है। इनमें से कुछ हैं:

नियोक्ता आम तौर पर कर्मचारी के सभी सहायक दस्तावेज़ों का हिसाब-किताब करने के बाद कर घटाता है। हालाँकि, ऐसे उदाहरण हो सकते हैं जहां कर्मचारी वित्तीय वर्ष के अंत से पहले इन निवेशों की एक छोटी संख्या के लिए दस्तावेज जमा नहीं कर सकता है, ऐसी स्थिति में नियोक्ता बड़ी कटौती के साथ आगे बढ़ेगा। कर्मचारी अपने आयकर रिटर्न को पूरा करते समय ऐसे निवेश के लाभ का दावा करके भुगतान किए गए उच्च करों की वापसी का अनुरोध कर सकते हैं।

• कुछ लोग बिल्कुल भी कर दायरे के अधीन नहीं हैं। परिणामस्वरूप उन्हें कोई कर देने की आवश्यकता नहीं होगी। हालाँकि, वे कभी-कभी अपनी आय पर कर का भुगतान करते हैं। जब ऐसा होता है, तो वे लोग रोके गए अतिरिक्त करों की वापसी का अनुरोध कर सकते हैं।
• जब आयकर कार्यवाही के दौरान करदाता की आय में कुछ वृद्धि की जाती है, तो आयकर अधिकारी उनसे अतिरिक्त कर का भुगतान करने के लिए कह सकते हैं। अपील प्राधिकारी इन अतिरिक्तताओं को हटा सकता है। परिणामस्वरूप, करदाता को उनके द्वारा भुगतान किए गए करों के लिए रिफंड प्राप्त होगा।

आपके आयकर रिफंड की राशि आपके द्वारा भुगतान की गई वास्तविक राशि और आपके द्वारा बकाया राशि के बीच का अंतर है। म्यूचुअल फंड, इक्विटी निवेश, सावधि जमा और अन्य वित्तीय उत्पादों में किए गए सभी निवेशों और कटौतियों का खुलासा करके, करदाता अपनी मेहनत की कमाई को बचाकर लाभान्वित हो सकते हैं।