ईपीएफ एक तीन-तरफा कर-बचत तंत्र है जो अनिवार्य नियोक्ता योगदान के माध्यम से आपके सेवानिवृत्ति कोष को बढ़ाने में मदद कर सकता है। कर्मचारी भविष्य निधि, या ईपीएफ, भारत में वेतनभोगी व्यक्तियों को प्रदान किया जाने वाला एक वित्तीय साधन है। इस प्रणाली का उद्देश्य वेतनभोगी श्रमिकों को सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करना है।

यदि आप इसे पढ़ रहे हैं, तो आपको नियोजित होना चाहिए, और ईपीएफ लगभग निश्चित रूप से आपके लाभ पैकेज का हिस्सा है। आइए हम बताते हैं कि ईपीएफ आपको टैक्स पर पैसे बचाने में कैसे मदद कर सकता है।

कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) ईपीएफ भारत सरकार द्वारा बनाए गए सबसे लोकप्रिय बचत कार्यक्रमों में से एक है। भारत में ईपीएफ कार्यक्रमों की देखरेख के लिए श्रम मंत्रालय जिम्मेदार है।

प्रारंभिक योजना कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम 1952 के तहत स्थापित की गई थी, कर्मचारी भविष्य निधि संगठन इस बचत कार्यक्रम (ईपीएफओ) की देखरेख करता है।

यह योजना व्यक्ति को पर्याप्त सेवानिवृत्ति निधि प्रदान करना चाहती है। यह वेतनभोगी कर्मियों में धन प्रबंधन का अभ्यास विकसित करता है। नियोक्ता और कर्मचारी दोनों ने फंड में मौद्रिक योगदान दिया है। उन्हें हर महीने कर्मचारी के मूल वेतन (बेसिक+महंगाई भत्ता) का 12% इस फंड में दान करना होगा। नियोक्ता और कर्मचारी की ओर से वास्तविक योगदान-सेवानिवृत्त व्यक्ति को ब्याज सहित एकमुश्त राशि दी जाती है। ईपीएफओ निवेश पर रिटर्न की गणना करता है। इसके अतिरिक्त, दावा कर-मुक्त है। भारत सरकार ने इस परियोजना में शामिल होना अनिवार्य कर दिया है। नतीजतन, चूंकि सरकार इसकी देखरेख करती है, इसलिए इसे कम जोखिम वाले निवेश के रूप में देखा जाता है।

ईपीएफओ के साथ पंजीकृत प्रत्येक फर्म द्वारा कर्मचारियों को एक भविष्य निधि (पीएफ) खाता नंबर सौंपा जाएगा। पीएफ नंबर एक संख्यात्मक कोड है. यह राज्य, क्षेत्रीय कार्यालय, स्थान और पीएफ सदस्य कोड को दर्शाता है। पीएफ ट्रस्ट पीएफ नंबर का प्रबंधन करता है। जब कोई व्यक्ति रोजगार की ओर बढ़ता है तो उसका पीएफ नंबर बदल जाता है।

यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (यूएएन) पीएफ सदस्यों को दिया जाने वाला एक अनोखा नंबर है। जब कोई व्यक्ति नौकरी बदलता है तो उसका पीएफ अकाउंट नंबर बदल जाता है। हालाँकि, यूएएन नंबर वही रहता है।

निम्नलिखित परिदृश्य ईपीएफ के कर लाभ* दर्शाते हैं।

1. आयकर के लिए कटौती
ज्यादातर परिस्थितियों में, एक ईपीएफ खाता आपके वेतन का एक प्रतिशत आपके ईपीएफ खाते में आवंटित करके संचालित होता है। आपके ईपीएफ का मासिक भुगतान आयकर अधिनियम 1961 के तहत अधिकतम रु. तक कर कटौती योग्य है। 1.5 लाख प्रति वर्ष.

2. आपके नियोक्ता के योगदान पर कराधान से छूट
आपका नियोक्ता, या जिस कंपनी के लिए आप काम करते हैं, वह भी आपके ईपीएफ खाते में योगदान देता है। आपके नियोक्ता द्वारा आपके ईपीएफ खाते में योगदान की गई पूरी राशि कर-मुक्त है।

3. ब्याज कर-मुक्त है
ईपीएफ खाता रखने का एक और फायदा यह है कि आप जो ब्याज कमाते हैं वह कर-मुक्त होता है।

4. निकासी पर कर नहीं लगता है
यदि आप न्यूनतम 5-वर्ष की लॉक-इन समय आवश्यकता को पूरा करते हैं तो आपके ईपीएफ खाते से कोई भी निकासी कर-मुक्त होगी।

कर लाभ* के अलावा, ईपीएफ प्रणाली कई अतिरिक्त लाभ प्रदान करती है।

• दीर्घकालिक सुरक्षा: ईपीएफ प्रणाली के माध्यम से, कर्मचारी जीवन भर बचत कर सकते हैं और सेवानिवृत्त होने या आश्रित होने पर लाभ प्राप्त कर सकते हैं।
• अप्रत्याशित परिस्थितियों के लिए बचत: क्योंकि कर्मचारी के पास जल्दी पैसा निकालने का विकल्प होता है, आपातकालीन स्थिति में ईपीएफ राशि का उपयोग किया जा सकता है।
• मृत्यु के बाद सुरक्षा: किसी कर्मचारी की मृत्यु के मामले में, कर्मचारी के आश्रित कर्मचारी के ईपीएफ पैसे के हकदार हैं।
• पेंशन लाभ: जैसा कि पहले कहा गया है, एक नियोक्ता पीएफ फंड और पेंशन में योगदान देता है, जो दोनों सेवानिवृत्ति के बाद की अवधि के दौरान फायदेमंद होते हैं।
• बीमा कवरेज: समूह बीमा की अनुपस्थिति में, ईपीएफ कर्मचारी जीवन बीमा प्रदान करता है। यह रणनीति सुनिश्चित करती है कि श्रमिकों को पर्याप्त सुरक्षा मिले।

वर्तमान ईपीएफ ब्याज दर 8.10% प्रति वर्ष है। वित्तीय वर्ष 2021-22 के लिए. इस ब्याज दर की गणना मासिक रूप से की जाती है और 31 मार्च को कर्मचारी भविष्य निधि खातों में भेज दी जाती है। ईपीएफ पर मिलने वाला ब्याज कर-मुक्त है।

भारत सरकार (जीओआई) और केंद्रीय न्यासी बोर्ड ने इस दर (सीबीटी) को पूर्व निर्धारित किया है। सीबीटी अधिनियम को नियंत्रित करता है। भारत सरकार द्वारा जारी ब्याज दर एक वित्तीय वर्ष के लिए प्रभावी होती है, जो एक वर्ष के 1 अप्रैल से अगले वर्ष के 31 मार्च तक चलती है।

यदि ईपीएफ खाते में तीन साल तक कोई योगदान नहीं किया जाता है, तो खाता निष्क्रिय या निष्क्रिय हो जाता है। ऐसे मामलों में भी, कर्मचारी के रिटायर होने तक कर्मचारी के ईपीएफ खाते पर ब्याज दिया जाता है। हालाँकि, सेवानिवृत्त होने वाले कर्मचारियों को निष्क्रिय टैब में कोई दिलचस्पी नहीं है। निष्क्रिय खातों पर एकत्रित ब्याज पर कर्मचारी की सीमांत कर दर पर कर लगाया जाता है।

परिणामस्वरूप, कर्मचारी पेंशन योजना (ईपीएस) में नियोक्ता के योगदान पर ब्याज नहीं मिलता है। हालाँकि, एक सदस्य केवल 58 वर्ष की आयु के बाद ही पेंशन का हकदार है।

कुछ फर्मों में, ईपीएफ आवश्यक होने के बजाय वैकल्पिक है। हालाँकि, यदि विकल्प दिया गया है, तो आपको वही चुनना होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि ईपीएफ अत्यधिक लचीलेपन वाला एक उत्कृष्ट वित्तीय साधन है जो श्रमिकों को करों पर पैसा बचाने की अनुमति देता है।

ईपीएफ खाते में निवेश के कुछ सबसे उल्लेखनीय लाभ हैं:
• ईपीएफ को दीर्घकालिक निवेश साधन माना जाता है।
• यह वित्तीय स्थिरता बनाए रखता है और सेवानिवृत्ति के दौरान वित्तीय सहायता प्रदान करता है।
• यह निवेश पर गारंटीड# रिटर्न प्रदान करता है। एक बार जब सरकार दर घोषित कर देती है, तो निस्संदेह आपके खाते में ईपीएफ कोष के आधार पर ब्याज बढ़ेगा।
• आप और आपका नियोक्ता दोनों योजना में योगदान करते हैं। परिणामस्वरूप, यह आपको सेवानिवृत्त होने पर एक बड़ा वित्तीय घोंसला बनाने की अनुमति देता है।
• ईपीएफ कर लाभ* भी प्रदान करता है।

इस प्रकार, उपरोक्त ईपीएफ में निवेश करने के प्राथमिक कारण हैं। निम्नलिखित कर लाभ* हैं जो श्रमिकों को उनके ईपीएफ निवेश से मिलते हैं:
• आयकर अधिनियम की धारा 80सी आपको अपने दान से 1,50,000 रुपये तक कटौती करने की अनुमति देती है।
• ईपीएफ योगदान पर प्राप्त ब्याज पूरी तरह से कर-मुक्त है।
• पांच साल की अवधि समाप्त होने के बाद ईपीएफ खाते से निकाला गया पैसा आयकर के अधीन नहीं है। यदि कर्मचारी समय से पहले अपने ईपीएफ खाते से धनराशि निकालते हैं तो उन्हें आयकर का एक निर्धारित अनुपात देना होगा।

कुल मिलाकर, ईपीएफ हर तरह से एक जीत की स्थिति है, खासकर जब से इसमें अद्वितीय ईईई कर लाभ* होता है, यानी, यू/एस 80 सी के तहत निवेश के समय इसमें छूट मिलती है, ब्याज आयकर से मुक्त होता है, और परिपक्वता पर छूट मिलती है। राशि भी पूरी तरह से कर-मुक्त है। देश में कितने वित्तीय उत्पाद ये सभी कर लाभ* प्रदान करते हैं?

इस प्रकार, कर्मचारी भविष्य निधि एक महत्वपूर्ण वित्तीय साधन है क्योंकि यह कर-मुक्त बचत की अनुमति देता है और एक बड़ी सेवानिवृत्ति निधि जमा करने में सहायता करता है। यह सेवानिवृत्ति कोष ईपीएफ खाते में किए गए योगदान के आधार पर स्थापित किया जाता है।

फिर भी, धन के पर्याप्त विकास की गारंटी के लिए आपको अपने मूल वेतन का कम से कम 12% योगदान देना होगा जो सेवानिवृत्ति के बाद की अवधि में आपको और आपके परिवार को वित्तीय सहायता प्रदान करेगा।

सेवानिवृत्ति कोष स्थापित करने में मदद करने के अलावा, ईपीएफ आयकर बचाने में भी मदद करता है क्योंकि निवेश पर प्राप्त सभी ब्याज, नियोक्ता योगदान और पांच साल के बाद निकासी कर-मुक्त होती है।

ईपीएफ खाते में किया गया योगदान भी ईपीएफ पेंशन के लिए पात्र है। ईपीएफ योगदान में दो भाग शामिल हैं: कर्मचारी योगदान और नियोक्ता योगदान।

अनिवार्य रूप से, श्रमिकों का योगदान भविष्य निधि में निवेश किया जाता है, जबकि नियोक्ता के योगदान का 8.33% ईपीएफ में आवंटित किया जाता है, और शेष राशि ईपीएफ खाते में वापस कर दी जाती है।

परिणामस्वरूप, आप अपने नियोक्ता द्वारा आपके ईपीएफ खाते में जमा की गई राशि से पेंशन प्राप्त करने के हकदार हैं। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि सहायता की राशि दो महत्वपूर्ण कारकों द्वारा निर्धारित की जाती है:
• सेवा वर्षों की कुल संख्या
• सेवानिवृत्ति से पहले वर्ष में अर्जित औसत वेतन। जब कोई समूह बीमा कार्यक्रम उपलब्ध नहीं होता है तो ईपीएफ संगठनों में श्रमिकों को बीमा लाभ भी प्रदान करता है। कर्मचारी ईपीएफ की ईडीएलआई योजना के तहत अपना और अपने परिवार के सदस्यों का बीमा कराने से लाभ उठा सकते हैं।

कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) एक सेवानिवृत्ति लाभ प्रणाली है जिसमें सभी वेतनभोगी कर्मचारी अपने मासिक वेतन का एक हिस्सा बचाकर भाग ले सकते हैं, जिसे वे सेवानिवृत्ति, विकलांगता, बीमारी या बेरोजगारी पर ले सकते हैं। ईपीएफ योगदान पर भी ब्याज मिलता है।

वित्तीय वर्ष 2023-24 के दौरान, ईपीएफ ब्याज दर 8.15% है, जो उचित रिटर्न प्रदान करती है और आपको एक कोष विकसित करने में मदद करती है जिसका उपयोग आप अपने सेवानिवृत्ति के बाद के दायित्वों को पूरा करने के लिए कर सकते हैं।

ईपीएफ न केवल आपके रिटायरमेंट के बाद के खर्चों को पूरा करता है बल्कि कर लाभ* भी प्रदान करता है। आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80सी के तहत कर्मचारी का योगदान 1.5 लाख रुपये तक कर कटौती योग्य है। नियोक्ता का योगदान कर-कटौती योग्य है। ईपीएफ योगदान पर प्राप्त ब्याज भी कर-मुक्त है। पांच साल की सेवा के बाद, आपको अपनी निकासी पर कर छूट भी मिल सकती है।