टीडीएस कटौती: यहां अतिरिक्त कर को कम करने के तरीके दिए गए हैं

अपनी वार्षिक आय पर आयकर का भुगतान करना आपका संघीय कर्तव्य है। आप जो टैक्स चुकाते हैं उसका उपयोग सरकार देश के आर्थिक और ढांचागत विकास के लिए करती है। इसीलिए भारत में आय अर्जित करने वाले प्रत्येक व्यक्ति के लिए अर्जित आय पर आयकर देना अनिवार्य है। चूंकि आयकर का भुगतान करना अनिवार्य है, आयकर अधिनियम, 1961³ में कई धाराएं निर्धारित की गई हैं4, जिसके तहत आपको ऐसी आय का भुगतान करने से पहले निर्दिष्ट आय से टीडीएस काटा जाता है।

टीडीएस का मतलब स्रोत पर कर कटौती है। टीडीएस5 का मतलब उस स्रोत से टैक्स काटना है जहां से आय होती है। टीडीएस दरें आपकी आय के प्रकार पर निर्भर करती हैं। आय का भुगतानकर्ता आपको आय जमा करने से पहले टीडीएस काटने4 के लिए जिम्मेदार है।

उदाहरण के लिए, यदि आप वेतन कमाते हैं, तो नियोक्ता द्वारा आपको वेतन का भुगतान करने से पहले टीडीएस काट लिया जाएगा।

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, टीडीएस आयकर अनुभागों में उल्लिखित निर्दिष्ट दरों पर काटा जाता है। तो, आपको टीडीएस कटौती के बाद आय प्राप्त होती है। हालाँकि, कुछ मामलों में, काटा गया टीडीएस आपकी कर देनदारी से अधिक हो सकता है।

उदाहरण के लिए, यदि आपकी ब्याज आय 40,000 रुपये (वरिष्ठ नागरिकों के लिए 50,000 रुपये) से अधिक है, तो बैंक 10%⁶ (पैन कार्ड की अनुपस्थिति में 20%) का टीडीएस काटते हैं। हालाँकि, यदि आपकी कुल कर योग्य आय 2.5 लाख रुपये7 की सीमा से कम है, तो आप पर कोई कर देनदारी नहीं बनती है। उस स्थिति में, आपकी ब्याज आय से पहले ही काटा गया टीडीएस वह अतिरिक्त टीडीएस है जो आपकी ओर से भुगतान किया गया था।

यदि आपकी आय से अतिरिक्त टीडीएस काटा गया है, तो आप उसके लिए रिफंड का दावा कर सकते हैं। बस अपना रिटर्न भरें और भुगतान किए गए अतिरिक्त टीडीएस के लिए आयकर रिफंड का दावा करें। आयकर विभाग आपके रिटर्न का सत्यापन करेगा और काटे गए अतिरिक्त टीडीएस को वापस कर देगा।

कम कर देनदारी आपको आपकी आय से काटे गए अतिरिक्त टीडीएस के रिफंड के लिए पात्र बना सकती है। इसके अलावा, वेतन पर टीडीएस के मामले में, यदि आप अपनी वेतन आय से कटौती और छूट का दावा कर सकते हैं, तो टीडीएस की दर भी कम हो जाती है।

तो, यहां कुछ तरीके दिए गए हैं जिनसे आप अपनी कर देनदारी को कम कर सकते हैं और परिणामस्वरूप, अतिरिक्त टीडीएस के रिफंड का दावा कर सकते हैं -

धारा 80सी का भरपूर उपयोग करें

आयकर अधिनियम की धारा 80सी⁸ पात्र निवेश और खर्चों पर 1.5 लाख रुपये तक की कटौती की अनुमति देती है जो इस प्रकार हैं -

सुनिश्चित करें कि आप धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये की पूरी कटौती का उपयोग करें ताकि आप अपनी कर योग्य आय और परिणामी कर देयता को कम कर सकें।

स्वास्थ्य बीमा योजना में निवेश करें

एक स्वास्थ्य बीमा योजना आपको चिकित्सा आपात स्थिति में वित्तीय राहत देने के अलावा आपकी कर देनदारी को कम करने में भी मदद करती है। पॉलिसी के लिए आप जो प्रीमियम भुगतान करते हैं उसे अधिनियम की धारा 80डी⁹ के तहत कटौती के रूप में अनुमति दी जाती है। कटौती की सीमा निम्नलिखित तालिका में दी गई है -

अपने माता-पिता के लिए प्रीमियम का भुगतान करने से आपको भुगतान किए गए कुल प्रीमियम पर अतिरिक्त कटौती मिल सकती है। इसलिए, अधिक कटौती के लिए स्वास्थ्य योजना के तहत अपने माता-पिता का बीमा कराएं। अधिक कटौतियों का मतलब है कम कर योग्य आय और कम कर योग्य आय का मतलब है कम कर देनदारी।

सेवानिवृत्ति योजना के लिए एनपीएस का उपयोग करें

राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली आपको बाज़ार से जुड़ा सेवानिवृत्ति कोष बनाने की अनुमति देती है जो परिपक्वता के बाद पेंशन भुगतान की गारंटी देता है। जो बात एनपीएस योजना को अलग करती है, वह इसके द्वारा प्रदान किया जाने वाला अतिरिक्त कर लाभ* है।
एनपीएस योजना में योगदान धारा 80सीसीडी (1)¹⁰ के तहत कटौती के लिए योग्य है। कटौती की सीमा 1.5 लाख रुपये है लेकिन यह धारा 80सीसीई¹¹ की कुल कटौती सीमा में शामिल है।
हालाँकि, धारा 80सीसीडी (1बी)¹⁰ एनपीएस निवेश के लिए 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त कटौती की अनुमति देता है। यह कटौती सीमा धारा 80सीसीई की सीमा से ऊपर है, जिससे आपको एनपीएस निवेश पर अतिरिक्त कर कटौती की अनुमति मिलती है।
इसके अलावा, यदि आपका नियोक्ता आपकी ओर से एनपीएस योजना में योगदान देता है, तो आप अपने मूल वेतन और महंगाई भत्ते के 10% तक अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं। यह कटौती धारा 80सीसीडी (2)¹⁰ के तहत अनुमत है और यह कटौती नई कर व्यवस्था में भी उपलब्ध है।

उन कारणों के लिए दान करें जिन पर आप विश्वास करते हैं

धर्मार्थ दान करने से न केवल आपको आंतरिक खुशी और संतुष्टि मिलती है, बल्कि यह आपकी कर देनदारी को कम करने में भी मदद कर सकता है। आयकर अधिनियम आपकी कर योग्य आय से कटौती के रूप में मान्यता प्राप्त धर्मार्थ कारणों के लिए सभी दान की अनुमति देता है। धारा 80जी¹² के तहत कटौती की अनुमति है और आप दान की गई राशि पर 100% या 50% कटौती का दावा दायर कर सकते हैं।
यहां कुछ मान्यता प्राप्त दान पर एक नजर है जो कटौती के योग्य हैं -

ऐसे अन्य दान भी हैं जिनकी ऊपरी सीमा सकल कुल आय की समायोजित राशि का 10%¹² है।
पात्र दान की सूची की जाँच करें और फिर उन उद्देश्यों के लिए दान करें जिनके बारे में आप इस प्रक्रिया में कर लाभ* का आनंद लेने में विश्वास करते हैं।

होम लोन के ब्याज पर अधिकतम कटौती करें

यदि आपके पास गृह ऋण है, तो आप उस पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का दावा करना चुन सकते हैं। कटौतियाँ¹³ इस प्रकार उपलब्ध हैं -

• होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को धारा 24 के तहत कटौती के रूप में अनुमति दी गई है। कटौती की सीमा 2 लाख रुपये है और इस प्रकार आप एक निर्माणाधीन संपत्ति के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं (बशर्ते निर्माण 5 साल के भीतर पूरा हो जाए) और साथ ही एक के लिए भी। रहने के लिए तैयार फ्लैट।
• यदि आप पहली बार घर खरीद रहे हैं और 31 मार्च 2022 के भीतर होम लोन लेते हैं, तो आप भुगतान किए गए ब्याज के लिए अतिरिक्त कटौती का भी दावा कर सकते हैं। धारा 80ईईए के तहत 1.5 लाख रुपये तक अतिरिक्त कटौती की अनुमति है, बशर्ते घर का स्टांप शुल्क मूल्य 45 लाख रुपये तक हो।

तो, कुल मिलाकर, आप होम लोन के माध्यम से 3.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा दायर कर सकते हैं।

टीडीएस से बचने के लिए फॉर्म 15जी/एच जमा करें

यह उन करदाताओं के लिए है जिनकी कर योग्य आय 2.5 लाख रुपये⁷ के भीतर है। चूंकि आपकी आय 2.5 लाख रुपये की सीमा के भीतर है, इसलिए आपके बैंक जमा से काटे गए टीडीएस से पूरी तरह बचा जा सकता है। इस टीडीएस से बचने और टीडीएस रिफंड का दावा करने के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करने की परेशानी को खत्म करने के लिए, आप वित्तीय संस्थान में फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच (वरिष्ठ नागरिकों के लिए) जमा कर सकते हैं। इस फॉर्म के आधार पर, जमा ब्याज से कोई टीडीएस नहीं काटा जाएगा, जिससे आप अपनी आय को टीडीएस कटौती से बचा सकेंगे।

आयकर अधिनियम आपकी कर देनदारी को कम करने के तरीकों की एक सूची की अनुमति देता है। इन तरीकों का पता लगाएं और अपनी कर देनदारी कम करें। कम कर देनदारी के साथ, आप अपनी आय से काटे गए अतिरिक्त टीडीएस के रिफंड का दावा करना और कर बचाना चुन सकते हैं। आपकी खर्च करने योग्य आय में वृद्धि होगी जिससे आप अपनी बचत भी बढ़ा सकेंगे और अपने वित्तीय लक्ष्यों को आसानी से पूरा कर सकेंगे।