क्या लाभार्थियों को जीवन बीमा भुगतान पर कर चुकाने की ज़रूरत है? यहाँ जानिए।

जीवन में अनिश्चितताओं के बारे में आप बहुत कुछ नहीं कर सकते। शायद एक जीवन बीमा योजना खरीदने के अलावा। और वह कैसे मदद करता है? चलो, देखते है।
जब किसी परिवार के प्राथमिक या एकमात्र कमाने वाले सदस्य की मृत्यु हो जाती है, तो आश्रितों को आर्थिक रूप से सहायता नहीं मिल पाती है। यहीं पर जीवन बीमा मदद कर सकता है। यह ऐसी अप्रत्याशित घटनाओं के वित्तीय प्रभाव को कम करता है, क्योंकि यह मृत्यु लाभ भुगतान के रूप में वित्तीय सहायता प्रदान करता है।
वह सब कुछ नहीं हैं। कई जीवन बीमा योजनाएं - विशेष रूप से एनडाओमेंट योजनाएं और यूलिप - परिपक्वता लाभ भी प्रदान करती हैं। यदि पॉलिसीधारक पॉलिसी अवधि तक जीवित रहते हैं तो इनका भुगतान किया जाता है। इस राशि का उपयोग पॉलिसीधारक अपने जीवन लक्ष्यों को पूरा करने के लिए कर सकते हैं।
इसलिए, मृत्यु लाभ, परिपक्वता लाभ और यहां तक कि बोनस, यदि कोई हो, जैसे भुगतान वित्तीय रूप से बेहद मददगार हो सकते हैं।

आम तौर पर, नहीं. जीवन बीमा भुगतान जो बीमा सेवा प्रदाता पॉलिसीधारकों या लाभार्थियों को करते हैं, कर योग्य नहीं हैं। ऐसा आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(10डी)^** में पाए गए एक प्रावधान के कारण है। इस धारा के अनुसार, यहां बताया गया है कि मृत्यु लाभ और परिपक्वता लाभ कैसे छूट प्राप्त हैं।

• मृत्यु लाभ
  आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(10डी)** के तहत, पॉलिसीधारक की मृत्यु पर लाभार्थी को दिया जाने वाला मृत्यु लाभ पूरी तरह से कर-मुक्त है। उदाहरण के लिए, मान लें कि किसी परिवार के मुख्य कमाने वाले की मृत्यु हो जाती है। और कहते हैं कि उनके पास एक सक्रिय जीवन बीमा योजना थी। तो, पॉलिसीधारक का जीवनसाथी - जो लाभार्थी है - को पॉलिसीधारक की मृत्यु पर बीमा राशि के रूप में 50 लाख रुपये मिलते हैं। जीवनसाथी के हाथ में दी गई इस राशि पर कर नहीं लगेगा, क्योंकि यह आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(10डी)^** के अनुसार कर-मुक्त है।


• परिपक्वता लाभ
  टर्म बीमा, शुद्ध जीवन बीमा होने के कारण, केवल मृत्यु लाभ प्रदान करता है। लेकिन कई अन्य प्रकार की जीवन बीमा योजनाएं आपको परिपक्वता भुगतान देती हैं, जिसका भुगतान आपको पॉलिसी की अवधि के अंत में किया जाता है। इन भुगतानों में अतिरिक्त बोनस या टर्मिनल बोनस भी शामिल हो सकते हैं।
  आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(10डी)^** के अनुसार, परिपक्वता भुगतान को निम्नलिखित शर्तों के अधीन कर से छूट दी गई है। धारा 10(10डी)^** की शर्तों को पूरे वेतन अवधि के दौरान पूरा किया जाना चाहिए। ए। 01.04.2003 को या उसके बाद लेकिन 31.03.2012 से पहले जारी की गई जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए, वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि के 20% से अधिक नहीं होना चाहिए। बी। 01.04.2012 को या उसके बाद जारी जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए, वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए।

हां, ऐसे कुछ उदाहरण हैं जहां जीवन बीमा भुगतान कर योग्य हो जाता है। यहाँ विवरण हैं।

परिदृश्य 1: यदि संचित मृत्यु लाभ पर ब्याज है
कभी-कभी, पॉलिसीधारक विशेष रूप से उल्लेख कर सकते हैं कि मृत्यु लाभ का भुगतान उनकी मृत्यु के तुरंत बाद नहीं किया जाना चाहिए। ऐसे मामलों में, बीमाकर्ता निर्दिष्ट अवधि के लिए मृत्यु लाभ को अपने पास रखता है। इस दौरान बीमा राशि पर ब्याज जमा हो जाता है. और जब अंततः लाभार्थियों को लाभ का भुगतान किया जाता है, तो केवल ब्याज का यह हिस्सा ही कर योग्य होता है।

परिदृश्य 2: यदि भुगतान पॉलिसीधारक की संपत्ति का हिस्सा बन जाता है
कुछ मामलों में, लाभार्थी की मृत्यु पॉलिसीधारक से पहले हो सकती है। और अंततः, पॉलिसीधारक की मृत्यु पर, मृत्यु लाभ मृतक की संपत्ति का हिस्सा बन जाएगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि कोई नामांकित व्यक्ति नहीं है जिसे बीमाकर्ता मृत्यु लाभ का भुगतान कर सके। जब ऐसा होता है, तो आय पर उसी तरह कर लगाया जाता है जैसे बाकी संपत्ति और विरासत पर कर लगाया जाता है।

भारत में, आमतौर पर ऐसा नहीं होता है, क्योंकि अधिकांश बीमाकर्ता पॉलिसीधारकों से प्राथमिक लाभार्थी और आकस्मिक लाभार्थी निर्दिष्ट करने के लिए कहते हैं। तो, यह इस बात का उत्तर प्रस्तुत करता है कि जीवन बीमा भुगतान कर योग्य है या नहीं। आदर्श यह है कि ये भुगतान कर-मुक्त होते हैं, और यह जीवन बीमा द्वारा प्रदान किए जाने वाले कई लाभों में से एक है।

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