धारा 80डी के तहत कटौती

टैक्स रिटर्न जमा करते समय किसी भी निवेशक का प्राथमिक लक्ष्य अपने कर दायित्व को कम करना होता है। आयकर अधिनियम की धारा 80डी का उपयोग कर 1,00,000 रुपये तक की कर कटौती का लाभ उठाया जा सकता है। इसके अलावा, निवेशकों के पास करों पर पैसा बचाते हुए निवेश करने के कई अन्य विकल्प हैं।

इसका एक उदाहरण स्वास्थ्य बीमा होना है। इससे निवेशक को सिर्फ मेडिकल इमरजेंसी की स्थिति में ही फायदा नहीं होगा। फिर भी, यह उन्हें अपनी सकल वार्षिक आय से कर कटौती के माध्यम से अपनी कर देनदारी को काफी कम करने में सक्षम बनाएगा।

अधिकतम कर बचत पाने के लिए आइए इस भाग के कई पहलुओं को जानें।

यदि आपका बीमा पोर्टफोलियो व्यापक माना जाता है तो चिकित्सा बीमा पर्याप्त होना चाहिए। यदि आपके लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान करना बहुत महंगा है, तो आपको यह पता लगाना होगा कि अस्पताल में पहुंचने पर अपनी चिकित्सा देखभाल का भुगतान कैसे करें। किसी को भी यह एक बड़ी परेशानी लग सकती है। सरकार भी आपसे मेडिकल इंश्योरेंस लेने का आग्रह करती है. आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत कटौती आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की लागत पर निर्भर करती है।

प्रत्येक व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार अपने द्वारा चुने गए चिकित्सा बीमा के लिए धारा 80डी के तहत कर कटौती का दावा कर सकता है, जिसे उनकी कुल आय से सालाना घटाया जाता है। यह लेख वित्तीय वर्ष 2021-22 (आयु 2022-23) के लिए धारा 80डी कटौती पर ध्यान केंद्रित करेगा।

धारा 80डी के अनुसार, अपने जीवनसाथी, आश्रित बच्चों या माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा खरीदने पर आपके लिए बीमा खरीदने के समान ही कर लाभ* मिलता है। धारा 80डी द्वारा प्रदान की गई कटौतियाँ उन कटौतियों से भी ऊपर जाती हैं जिनका आप अन्य धाराओं, जैसे कि धारा 80सी, धारा 80सीसीसी, और धारा 80सीसीडी के तहत दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।

केवल व्यक्तिगत या एचयूएफ श्रेणी के करदाता ही चिकित्सा बीमा प्रीमियम और वरिष्ठ नागरिक चिकित्सा व्यय के लिए कर कटौती के पात्र हैं।

• व्यक्तिगत या एचयूएफ करदाता इनके लिए बीमा खरीद सकते हैं:
• स्वयं
• जीवनसाथी
• आश्रित बच्चे
• अभिभावक

यह कटौती किसी अन्य संगठन के लिए स्वीकार्य नहीं है. उदाहरण के लिए, कोई व्यवसाय या फर्म इस खंड के तहत कटौती नहीं कर सकता है।

व्यक्तियों के लिए धारा 80डी कटौतियों पर सीमाएँ:

निम्नलिखित के लिए 25,000 रुपये तक की कटौती की अनुमति है:

• स्वयं, अपने जीवनसाथी या आश्रित बच्चों के लिए स्वास्थ्य बीमा कवरेज बनाए रखने के लिए किया गया भुगतान।
• सरकार के केंद्रीय स्वास्थ्य कार्यक्रमों के लिए किया गया कोई भी भुगतान।
• केंद्र सरकार किसी अन्य कार्यक्रम को कटौती के लिए पात्र घोषित कर सकती है।

उपरोक्त के अलावा, माता-पिता के बीमा के लिए अतिरिक्त कटौती की अनुमति है, 60 वर्ष से कम उम्र वालों के लिए अधिकतम 25,000 रुपये और 60 से अधिक उम्र वालों के लिए 50,000 रुपये।
यदि व्यक्ति और माता-पिता दोनों की उम्र 60 से अधिक है, तो इस प्रावधान द्वारा अनुमत अधिकतम कटौती 1,000,000 रुपये है।

वरिष्ठों में वे निवासी भी शामिल हैं जो पिछले वर्ष किसी समय कम से कम 80 वर्ष के थे और वरिष्ठ नागरिकों के अंतर्गत आते हैं। माता-पिता में पिता और माता (आश्रित या नहीं) भी शामिल हैं, लेकिन पिता और सास नहीं।

यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं और 80डी कर कटौती का लाभ लेना चाहते हैं तो आपको अपने नियोक्ता को पॉलिसी दस्तावेज और प्रीमियम के लिए भुगतान पर्चियां देनी होंगी। आपका स्वास्थ्य बीमा अनुभाग 80डी आयकर रिटर्न आपके लिए उपलब्ध होगा। व्यवसाय ऑनलाइन टैक्स रिटर्न जमा कर सकते हैं।

धारा 80डी के तहत एक वित्तीय वर्ष में 25,000 रुपये की कटौती दी जाती है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए अधिकतम कटौती 50,000 रुपये है।

1. व्यक्तिगत:

• एक व्यक्ति अपने बीमा और अपने जीवनसाथी और आश्रित बच्चों के बीमा के लिए 25,000 रुपये तक की कटौती कर सकता है।
• यदि आपके माता-पिता 60 वर्ष से अधिक उम्र के हैं, तो आप 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त/अलग कटौती के पात्र हो सकते हैं। यदि आपके माता-पिता 60 वर्ष से कम उम्र के हैं, तो आप अतिरिक्त/अलग कटौती के पात्र हो सकते हैं।
• यदि आप वरिष्ठ नागरिकों (स्वयं, अपने जीवनसाथी, अपने आश्रित बच्चों, या अपने माता-पिता) के लिए चिकित्सा लागत वहन करते हैं जो स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर नहीं है, तो आप 50,000 रुपये से अधिक की राशि तक कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं।
• यदि करदाता और करदाता के माता-पिता की उम्र 60 वर्ष से अधिक है और उनके पास चिकित्सा बीमा है, तो इस खंड के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती 1,000,000 रुपये है। यदि वरिष्ठ नागरिक (करदाता/परिवार और माता-पिता) आवंटित राशि तक स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर नहीं किए गए हैं तो आप उनके इलाज से जुड़ी लागत में कटौती कर सकते हैं।
• 60 वर्ष से अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिकों में बुजुर्ग और अत्यंत वरिष्ठ नागरिक शामिल हैं।

2. एचयूएफ

• एचयूएफ के सदस्यों में से किसी एक के लिए किए गए किसी भी मेडिकल दावे पर धारा 80डी के तहत कटौती की जा सकती है।
• यदि कवर किया गया सदस्य 60 वर्ष से कम उम्र का है, तो कटौती 25,000 रुपये होगी; यदि बीमित व्यक्ति 60 वर्ष या उससे अधिक है, तो कटौती 50,000 रुपये होगी।

स्वास्थ्य बीमा खरीदने से पहले, कई पहलुओं को ध्यान में रखना आवश्यक है। किसी भी चिकित्सा बीमा को खरीदने से पहले, धारा 80डी और अन्य सामान्य धाराओं के तहत कटौती का दावा करने के बारे में निम्नलिखित मुद्दों को ध्यान में रखा जाना चाहिए:

• स्वास्थ्य बीमा के लिए योगदान आईआरडीए द्वारा अधिकृत और केंद्र सरकार या किसी अन्य बीमाकर्ता, यानी बीमा के लिए नियामक और विकास प्राधिकरण द्वारा परिभाषित कार्यक्रमों में जाना चाहिए।

• कृपया सुनिश्चित करें कि आप अपने बीमा प्रीमियम का भुगतान नकद के अलावा किसी अन्य तरीके से करें। इसके अतिरिक्त, यदि बीमा कैशलेस दावा निपटान प्रक्रिया प्रदान करता है और आपके स्थान पर पर्याप्त नेटवर्क अस्पतालों का बीमा किया गया है, तो यह बहुत आसान होगा। कैशलेस दावे दायर करने के लिए अपनी बीमा कंपनी के साथ समझौते वाले नेटवर्क अस्पतालों की समीक्षा करनी चाहिए।

• अस्पताल के कमरों का किराया और कई अन्य खर्च बीमा राशि के एक निश्चित अनुपात तक कवर किए जाते हैं। इसलिए, स्वास्थ्य बीमा खरीदने से पहले पर्याप्त बीमा राशि का चयन करना महत्वपूर्ण है।

• कृपया अस्पताल में भर्ती होने से पहले और बाद के खर्चों से संबंधित पैराग्राफ को ध्यान से पढ़ें। कई बीमा योजनाएं अस्पताल में भर्ती होने से 30 दिन पहले और 90 दिन बाद तक खर्च की गई सभी लागतों का भुगतान करती हैं।

• आयुर्वेद, योग, प्राकृतिक चिकित्सा, यूनानी, सिद्ध और होम्योपैथी सहित वैकल्पिक उपचार अब कई बीमा कंपनियों (संक्षेप में आयुष) द्वारा कवर किए जा रहे हैं। बहुत से लोगों को यह आवश्यक लग सकता है। इसलिए, यह सावधानीपूर्वक विचार करने योग्य है।

• अतिरिक्त लागतों में प्रयोगशाला परीक्षण, विशेष चिकित्सा दौरे आदि शामिल हैं। आजकल, अधिकांश बीमा में इन अतिरिक्त लागतों के मुआवजे के रूप में दैनिक मौद्रिक सीमाएं शामिल हैं। प्रदान की गई दैनिक नकदी सीमा की विशिष्टताओं की जांच करें क्योंकि यह आपको दावे के निपटान के लिए किसी भी अतिरिक्त लागत का भुगतान करने में सक्षम बनाता है जो अन्यथा कवर नहीं किया गया है।

• कई बीमा वाहकों द्वारा अतिरिक्त लाभ के रूप में वार्षिक स्वास्थ्य जांच की पेशकश की जाती है। स्वास्थ्य जांच में शामिल विभिन्न परीक्षण और मूल्यांकन किसी भी बीमारी का शीघ्र पता लगाने के लिए महत्वपूर्ण हैं।

• कृपया प्रत्येक वर्ष नो-क्लेम गारंटीड# बोनस खंड को ध्यान में रखें। कई बीमा कंपनियाँ नो-क्लेम बोनस देती हैं जो आपके कुल कवरेज पर उन सभी वर्षों के लिए लागू होता है जब पॉलिसीधारक ने दावा दायर नहीं किया था। यह दावा की जा सकने वाली राशि को बढ़ाकर अधिक सुरक्षा प्रदान करता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि, नो-क्लेम प्रोत्साहन को छोड़कर, सभी स्वीकार्य खर्च, जैसे अस्पताल के कमरे का चुनाव, प्रारंभिक बीमा राशि से जुड़े हुए हैं।

• अधिकांश बीमा कंपनियां अब प्रकोप के बाद कोविड कवरेज प्रदान कर रही हैं। बीमा खरीदने से पहले, आपको विशिष्ट बातें जाननी चाहिए, जैसे कि सीओवीआईडी ​​कवरेज, खर्च सीमा, दैनिक नकद लाभ, और पीपीई किट जैसी अन्य लागतें कवर की गई हैं या नहीं।

जब कोई करदाता या परिवार का सदस्य किसी चिकित्सीय आपात स्थिति के कारण अस्पताल में भर्ती होता है, तो स्वास्थ्य बीमा कवरेज उन्हें वित्तीय नुकसान से बचाता है। बीमा चिकित्सा देखभाल के खर्च को कवर करता है और यह सुनिश्चित करता है कि ग्राहक को सर्वोत्तम संभव देखभाल मिले। स्वास्थ्य बीमा के लाभों की सूची निम्नलिखित है:

1. भुगतान-मुक्त अस्पताल में भर्ती
एक व्यक्ति देश भर के कई मल्टी-स्पेशियलिटी अस्पतालों में स्वास्थ्य बीमा कवरेज के साथ कैशलेस उपचार प्राप्त कर सकता है। बीमा कंपनी के नेटवर्क अस्पतालों को सूचीबद्ध दर्जा दिया गया है।

2. आपातकालीन कक्ष शुल्क
यदि निर्धारिती को चिकित्सा आपातकाल जैसी दुर्भाग्यपूर्ण स्थिति का अनुभव होता है तो एक स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी एम्बुलेंस लागत का भुगतान करेगी। ये पॉलिसियाँ आम तौर पर एम्बुलेंस की पूरी लागत या उसके एक हिस्से का भुगतान करती हैं।

3. गृह कार्यालय व्यय
उपचार के अलावा, करदाता से कभी-कभी फिजियोथेरेपी सहित घरेलू स्वास्थ्य देखभाल प्राप्त करने का अनुरोध किया जा सकता है। पॉलिसी की शर्तों के अनुसार, स्वास्थ्य बीमा कवरेज घर पर उपचार प्राप्त करने के खर्च को भी कवर करता है।

4. सशर्त रोग
पहले से मौजूद कुछ बीमारियाँ भी स्वास्थ्य बीमा में कवर होती हैं। इसके अतिरिक्त, यह इंगित करता है कि बीमा उस स्थिति के उपचार से संबंधित लागतों का भी भुगतान करता है जो खरीद के समय पहले से ही मौजूद थी। यदि निर्धारिती के पास पहले से मौजूद स्थितियां हैं, तो दो से चार साल तक प्रतीक्षा करनी पड़ सकती है।

5. अस्पताल में भर्ती होने से पहले और बाद में
जब किसी व्यक्ति को किसी चिकित्सीय आपात स्थिति का सामना करना पड़ता है तो उसे अस्पताल और एम्बुलेंस शुल्क के अलावा अतिरिक्त लागत भी चुकानी पड़ सकती है। ये सभी लागतें स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर की जाती हैं। यह एक विशिष्ट समय के लिए अस्पताल में भर्ती होने से पहले और बाद के शुल्क का भुगतान करता है। पॉलिसी की भाषा इस अवधि को बिल्कुल स्पष्ट कर देती है।

आयकर अधिनियम में, धारा 80डी निम्नलिखित बहिष्करणों को सूचीबद्ध करती है:

• प्रीमियम भुगतान विधि: धारा 80डी कर लाभ* के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए केवल करदाता को स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करना चाहिए। यदि प्रीमियम का भुगतान करने के लिए कोई तीसरा पक्ष जिम्मेदार है तो करदाता धारा 80डी के तहत कटौती के लिए पात्र नहीं होगा। इसके अलावा, यदि प्रीमियम भुगतान नकद में किया जाता है तो करदाता कर लाभ* के लिए पात्र नहीं होंगे।

• सेवा कर: करदाता प्रीमियम के भुगतान पर निर्धारित सेवा कर और उपकर शुल्क के संबंध में किसी भी कर लाभ* के हकदार नहीं हैं। बेरोजगारों के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर सेवा कर लगाया जाता है, और बकाया राशि प्रीमियम के 14% के बराबर होती है।

• समूह स्वास्थ्य बीमा: आयकर अधिनियम की धारा 80डी के अनुसार, समूह स्वास्थ्य बीमा योजनाएं कर लाभ* के लिए पात्र नहीं हैं। हालाँकि, करदाता अतिरिक्त प्रीमियम राशि का भुगतान करके अपने समूह कवरेज को बढ़ाने का विकल्प चुन सकते हैं, जिस स्थिति में वे धारा 80डी के तहत उस अतिरिक्त राशि में कटौती कर सकते हैं।

"स्वास्थ्य बीमा" और "चिकित्सा बीमा" शब्दों का परस्पर उपयोग करना आम बात है। लेकिन दोनों के बीच कुछ बुनियादी अंतर हैं। मेडिक्लेम बीमा के तहत अस्पताल में भर्ती होने पर केवल चयनित बीमारियों और रकम को ही कवर किया जाता है।

चिकित्सा दावा करने के लिए अस्पताल में भर्ती होना आवश्यक है। दूसरी ओर, स्वास्थ्य बीमा अतिरिक्त लागत का भुगतान कर सकता है, जिसमें निवारक चिकित्सा परीक्षा, एम्बुलेंस और पूर्व-अस्पताल में भर्ती शामिल है।

इससे पहले कि हम धारा 80डी कटौती के फायदों के बारे में जानें, आइए एक अच्छी स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के कुछ लाभों पर नजर डालें-

ए। एक अस्पताल केवल क्रेडिट कार्ड स्वीकार करता है
स्वास्थ्य बीमा अतिरिक्त लाभ और गंभीर बीमारियों और अन्य विकारों के कवरेज जैसे अन्य महत्वपूर्ण तत्व प्रदान करता है। अधिकांश स्वास्थ्य बीमा योजनाएं आपको कैशलेस अस्पताल में भर्ती होने की सुविधा प्रदान करती हैं।
आपके स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर की गई किसी भी बीमारी या चोट का इलाज बीमा कंपनी के नेटवर्क अस्पतालों की सूची में से किसी एक अस्पताल में किया जा सकता है। उचित चरणों का पालन करने के बाद इस सेवा का उपयोग करना आसान है।

बी। एम्बुलेंस की लागत
स्वास्थ्य बीमा योजना का एक अन्य महत्वपूर्ण घटक एम्बुलेंस शुल्क है।

सी। असंबंधित लागत
बीमा अस्पताल में भर्ती होने से पहले या बाद में किए गए खर्चों और अस्पताल की फीस का भी भुगतान करता है। इन खर्चों को स्वास्थ्य बीमा कवरेज में एक दायित्व माना जाएगा। बीमा कंपनियाँ अपने बीमाधारक को अस्पताल में भर्ती होने से पहले और बाद की लागतों को कवर करके सहायता करती हैं।

धारा 80डी के तहत कटौती का दावा करते समय करदाता को कुछ बातों पर विचार करना चाहिए। ये अनुशंसाएँ नीचे दी गई हैं।

• इस धारा के तहत कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, निवारक स्वास्थ्य जांच की लागत का भुगतान नकद में किया जा सकता है। लेकिन किसी भी अन्य भुगतान, जैसे बीमा प्रीमियम, का भुगतान नकद के अलावा किसी अन्य विधि का उपयोग करके किया जाना था।

• केवल आईआरडीएआई द्वारा अधिकृत और केंद्र सरकार द्वारा निर्धारित स्वास्थ्य बीमा योजना में भुगतान किया गया योगदान ही कर कटौती के लिए पात्र है।

• परिवार के किसी भी अतिरिक्त सदस्य के लिए स्वास्थ्य बीमा की लागत इस खंड के तहत कटौती योग्य नहीं है।

• यदि कामकाजी बच्चों की ओर से भुगतान किया जाता है तो प्रीमियम कटौती के लिए पात्र नहीं होगा।

• उनके कार्य द्वारा प्रस्तावित किसी भी समूह स्वास्थ्य बीमा के लिए करदाता का प्रीमियम इस प्रावधान के तहत कटौती योग्य नहीं है यदि उनके पास पहले से ही है।

• यदि करदाता और उनके माता-पिता संयुक्त रूप से भुगतान करते हैं तो भुगतान किए गए प्रीमियम के अनुपात में कटौती का दावा किया जा सकता है।

स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी खरीदने से पहले, धारा 80डी के बारे में निम्नलिखित बातों का ध्यान रखें:

• आपकी स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी एक ऐसे कार्यक्रम का हिस्सा होनी चाहिए जो संघीय सरकार द्वारा निर्धारित नियमों का अनुपालन करती हो या बीमा विनियामक और विकास प्राधिकरण द्वारा धारा 80 डी कटौती के लिए पात्र होने के लिए मान्यता प्राप्त हो।

• भुगतान करने के लिए नकदी के अलावा किसी भी माध्यम का उपयोग किया जा सकता है। नकद भुगतान कर कटौती के लिए पात्र नहीं हैं।

• जिस वित्तीय वर्ष के दौरान आप लाभ प्राप्त करना चाहते हैं, उस दौरान 60 वर्ष या उससे अधिक आयु का कोई भी भारतीय नागरिक वरिष्ठ नागरिक कहलाता है।

• बीमा के लिए भुगतान किया गया कोई भी प्रीमियम जो भाई-बहन, दादा-दादी, चाची, चाचा या अन्य रिश्तेदार को लाभ पहुंचाता है, कर-कटौती के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है।

• धारा 80डी के अनुसार, यदि आप और आपके माता-पिता चिकित्सा बीमा के लिए एक अंश का योगदान करते हैं, तो आप कर कटौती के लिए पात्र हैं। यह इस पर निर्भर करेगा कि आपमें से प्रत्येक ने कितना भुगतान किया है।

• धारा 80डी के अनुसार, आपको प्रीमियम के सेवा कर या उपकर घटक का दावा करने की अनुमति नहीं है।

• निगम द्वारा दिए जाने वाले समूह स्वास्थ्य बीमा की लागत कटौती योग्य नहीं है।

• सीधे और किसी के नियोक्ता द्वारा भुगतान किया गया मेडिकल बीमा प्रीमियम धारा 80डी के तहत कर कटौती के लिए पात्र है।

• पारिवारिक और व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा भी धारा 80डी कर कटौती के लिए पात्र हैं।

• बेरोजगार बच्चों के लिए आपको धारा 80डी के तहत कर लाभ* मिल सकता है। यदि कोई लड़का बेरोजगार है, तो उसे 25 वर्ष की आयु तक बीमा कराया जा सकता है। यदि कोई लड़की अपनी शादी तक बेरोजगार है, तो उसे कर लाभ* उपलब्ध हैं। कामकाजी बच्चों की ओर से भुगतान किए गए प्रीमियम पर कोई कर कटौती उपलब्ध नहीं है।

• यदि आप कर लाभ* को अधिकतम करना चाहते हैं, तो पूरे परिवार को कवर करने वाले दोनों जोड़ों के बजाय, आपको या आपके पति या पत्नी को अपने माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा लेना चाहिए।

• पति-पत्नी धारा 80डी के तहत सिर्फ अपने माता-पिता के लिए खरीदे गए स्वास्थ्य बीमा के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं, न कि अपने ससुराल वालों के लिए।

• इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप अपने माता-पिता की आय का प्राथमिक स्रोत हैं या नहीं। इसके बावजूद, 80डी कर कटौती अभी भी संभव है।

उत्कृष्ट दीर्घकालिक रिटर्न के साथ एक दीर्घकालिक निवेश, स्वास्थ्य बीमा यह सुनिश्चित करता है कि आपके पास आपातकालीन स्थिति में अपने चिकित्सा खर्चों को कवर करने के लिए आवश्यक धन हो। स्वास्थ्य बीमा योजनाओं के ग्राहकों को अपना कवरेज बनाए रखने के लिए आवर्ती भुगतान जारी रखना होगा।

कवरेज के लिए अतिरिक्त रूप से आवश्यक, यह प्रीमियम पॉलिसीधारकों के लिए एक बड़ी लागत को जोड़ता है। धारा 80डी के तहत कर कटौती का उद्देश्य इन प्रीमियम भुगतानों के वित्तीय बोझ को कम करना और आपको निवेश पर अपने शुद्ध रिटर्न को बढ़ावा देने में सक्षम बनाना है। प्रति व्यक्ति 1 लाख रुपये की अधिकतम कर-कटौती योग्य राशि के साथ, आप धारा 80डी के तहत प्रति स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी पर प्रति माह 25,000 रुपये तक कर बचा सकते हैं।