सेवानिवृत्ति जीवन में एक मील का पत्थर है जिसके लिए सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए वित्तीय नियोजन की आवश्यकता होती है। स्व-रोज़गार और कंपनी कर्मचारी दोनों का लक्ष्य यही है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर-कटौती योग्य, कम जोखिम वाले विकल्पों में निवेश करना महत्वपूर्ण है क्योंकि संपत्ति बनाने के लिए कर योजना महत्वपूर्ण है।

वित्तीय लक्ष्यों को अधिकतम करने और करों को कम करने के लिए, कर योजना प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में शुरू होनी चाहिए। कर कटौती या कर-बचत केवल वरिष्ठ नागरिकों के लिए ही नहीं, बल्कि आय वाले सभी लोगों के लिए महत्वपूर्ण है। क्या आप जानते हैं कि प्रभावी कर नियोजन रणनीतियाँ करों को कम करते हुए वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने में मदद कर सकती हैं?

एक वित्तीय वर्ष के दौरान करदाताओं द्वारा किए गए निवेश, बचत और खर्चों के लिए आयकर अधिनियम द्वारा कर कटौती की अनुमति दी जाती है, जिससे आय बढ़ाने और करों को कम करने में मदद मिलती है।

2004 में शुरू की गई वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस), एक सरकार समर्थित बचत विकल्प है जिसे वरिष्ठ नागरिकों को परिपक्वता के बाद स्थिर, त्रैमासिक रिटर्न प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह कम जोखिम वाला साधन सेवानिवृत्त लोगों की वित्तीय जरूरतों को पूरा करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। एससीएसएस खाता खोलने के लिए, न्यूनतम निवेश सीमा ₹1000 आवश्यक है, अधिकतम निवेश सीमा ₹15 लाख है।

पात्रता
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) विशेष रूप से 60 वर्ष और उससे अधिक आयु के भारतीय नागरिकों के लिए एक निवेश विकल्प है। यह हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) या अनिवासी भारतीयों (एनआरआई) के लिए खुला नहीं है। हालाँकि, 55-60 वर्ष की आयु के बीच स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति (वीआरएस) लेने वाले नागरिकों या 50-60 वर्ष की आयु के सेवानिवृत्त रक्षा कर्मियों के लिए आयु मानदंड में अपवाद हैं।

ब्याज दर
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) वर्तमान में 8% की ब्याज दर प्रदान करती है। ब्याज दर की समीक्षा हर तिमाही में की जाती है, और यह दर 31 मार्च, 2023 को समाप्त होने वाली तिमाही पर लागू होती है। हालाँकि, यह केवल उस तारीख के बाद की गई नई जमा पर लागू होती है, मौजूदा जमा पर नहीं। हालाँकि ब्याज दरें हर तिमाही में संशोधित की जा सकती हैं, लेकिन बदलाव पहले से नामांकित निवेशकों को प्रभावित नहीं करेंगे। नई ब्याज दरें केवल किसी विशेष तिमाही के दौरान नए निवेशकों पर लागू होती हैं।

निवेश राशि
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) में अधिकतम निवेश सीमा ₹15 लाख और न्यूनतम सीमा ₹1000 है। निवेश व्यक्तिगत रूप से या संयुक्त रूप से एकमुश्त राशि के रूप में किया जा सकता है, लेकिन सभी खातों में कुल राशि ₹15 लाख से अधिक नहीं हो सकती। यह बाजार पर नजर रखने वालों के बीच काफी बहस का विषय रहा है।

ब्याज भुगतान:
निवेशकों को उनके पहले निवेश से शुरू करके तिमाही आधार पर ब्याज मिलता है। भुगतान निवेश की तारीख के आधार पर अप्रैल, जुलाई, अक्टूबर और जनवरी के पहले दिनों में होता है। अन्य निश्चित आय विकल्पों के विपरीत, ब्याज का पुनर्निवेश संभव नहीं है क्योंकि यह योजना वरिष्ठ नागरिकों के लिए नियमित आय स्रोत प्रदान करने के लिए डिज़ाइन की गई है।

कार्यकाल:
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना की अधिकतम अवधि 5 वर्ष है, जिसके बाद इसे अतिरिक्त 3 वर्षों के लिए बढ़ाया जा सकता है, लेकिन केवल एक बार। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि उस तिमाही के दौरान प्रभावी ब्याज दर विस्तार पर लागू होगी। इस कदम का उद्देश्य वरिष्ठ नागरिकों की बचत की रक्षा करना और उन्हें बाजार के रुझान, वित्तीय प्रदर्शन और मुद्रास्फीति के अनुरूप लचीले लाभ प्रदान करना है।

शीघ्र निकासी:
एससीएसएस खाते किसी भी समय समय से पहले बंद किए जा सकते हैं, लेकिन खाता खोलने के एक साल बाद ही। यह कोई अल्पकालिक जमा नहीं है. अगर खाता 2 साल पूरे होने से पहले बंद कर दिया जाता है तो जमा राशि का 1.5% जुर्माना काट लिया जाएगा। यदि 2 साल के बाद बंद होता है, तो 1% का जुर्माना लगाया जाएगा। जिन खातों को 5 साल की परिपक्वता अवधि के बाद 3 साल के लिए बढ़ा दिया गया है, उन्हें पहले वर्ष के बाद बिना दंड के बंद किया जा सकता है। इसके अतिरिक्त, खाता भारत में कहीं भी स्थानांतरित किया जा सकता है।

कर निहितार्थ:
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) में कर निहितार्थ हैं जिन पर निवेश करने से पहले विचार किया जाना चाहिए। निवेश राशि पर कराधान से छूट है, लेकिन ब्याज आय और परिपक्वता राशि पर क्रमशः आयकर स्लैब और धारा 80सी के तहत कर लगाया जाता है। यदि एक वित्तीय वर्ष में ब्याज आय 50,000 रुपये से अधिक है, तो टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) लागू होता है।

एससीएसएस को मध्यम जोखिम वाले निवेश विकल्प के रूप में वर्गीकृत किया गया है, जो कम से कम 5 वर्षों के लिए गारंटीड# नियमित आय प्रदान करता है। इसके कर निहितार्थों के बावजूद, नियमित आय और पूंजी सुरक्षा के आश्वासन ने एससीएसएस को इसके लॉन्च के बाद से वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक लोकप्रिय विकल्प बना दिया है।

डाकघर मासिक आय योजना वित्त मंत्रालय के अधिकार क्षेत्र में आती है और यह विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों के लिए डिज़ाइन किया गया एक निवेश विकल्प है। यह एक निश्चित मासिक ब्याज प्रदान करता है और इसे कम जोखिम वाला निवेश माना जाता है जो पूंजी की महत्वपूर्ण सुरक्षा प्रदान करता है, सेवानिवृत्ति के प्रारंभिक वर्षों के दौरान आय का एक स्थिर स्रोत सुनिश्चित करता है।

पात्रता
डाकघर मासिक आय योजना (पीओएमआईएस) 10 वर्ष से अधिक आयु के सभी भारतीय नागरिकों के लिए खुली होने के कारण खुद को अन्य निवेश विकल्पों से अलग करती है। निवेश करने के लिए, बस अपने स्थानीय डाकघर में जाएं, आवश्यक दस्तावेज के साथ आवेदन पत्र भरें और जमा करें। . भुगतान नकद या चेक द्वारा किया जा सकता है, और निवेश खाते को बाद में बिना किसी अतिरिक्त शुल्क के आसानी से किसी अन्य स्थान पर स्थानांतरित किया जा सकता है। यह उन निवेशकों के लिए एक उपयोगी सुविधा है जो भारत के भीतर स्थान परिवर्तन की आशा करते हैं।

ब्याज की दर
जून 2021 तक, डाकघर मासिक आय योजना (एमआईएस) के लिए ब्याज दर 7.1% प्रति वर्ष है और इसकी तिमाही आधार पर समीक्षा की जाती है। हालांकि यह दर वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) या प्रधान मंत्री वय वंदना योजना (पीएमवीवीवाई) जितनी ऊंची नहीं हो सकती है, लेकिन यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इसे आज के आर्थिक माहौल में अभी भी प्रतिस्पर्धी दर माना जाता है। इसके अतिरिक्त, डाकघर एमआईएस योजना के लिए न्यूनतम और अधिकतम निवेश राशि दोनों अन्य योजनाओं की तुलना में कम है, और इसलिए, अर्जित ब्याज के बराबर होने की उम्मीद नहीं की जा सकती है। इसके बावजूद, पूरे निवेश अवधि के दौरान एक निश्चित आय की गारंटी ने इस योजना को भारतीय वरिष्ठ नागरिकों के बीच एक लोकप्रिय विकल्प बना दिया है।

निवेश राशि:
डाकघर मासिक आय योजना (पीओएमआईएस) के लिए केवल 1500 रुपये के न्यूनतम निवेश की आवश्यकता होती है, जो इसे भारत के छोटे शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में व्यक्तियों के लिए सुलभ बनाता है। व्यक्तिगत निवेश के लिए, अधिकतम निवेश राशि 4.5 लाख रुपये निर्धारित है, जबकि संयुक्त खाते 9 लाख रुपये तक निवेश की अनुमति दे सकते हैं।

ब्याज भुगतान:
जैसा कि नाम से पता चलता है, डाकघर मासिक आय योजना (एमआईएस) एक निश्चित मासिक ब्याज भुगतान प्रदान करती है, जिससे निवेशकों को आय का गारंटीड# और स्थिर स्रोत मिलता है। मासिक ब्याज सीधे डाकघर से एकत्र किया जा सकता है या इलेक्ट्रॉनिक क्लियरिंग सर्विस (ईसीएस) के माध्यम से आपके बचत खाते में स्थानांतरित किया जा सकता है।

निवेश अवधि:
पीओएमआईएस के लिए न्यूनतम 5 वर्ष की निवेश अवधि की आवश्यकता होती है, जिसमें दोहरा लाभ प्राप्त करने या धन निकालने के लिए परिपक्वता के बाद अतिरिक्त 5 वर्षों के लिए उसी योजना में पुनः निवेश करने का विकल्प होता है। एक नई शुरू की गई सुविधा, डाकघर आवर्ती जमा, धन को पुनर्निवेश करने का एक और विकल्प प्रदान करती है।

शीघ्र निकासी:
यदि 5-वर्ष की परिपक्वता अवधि से पहले धन की आवश्यकता होती है, तो कम से कम 1 वर्ष का निवेश पूरा करने के बाद शीघ्र निकासी का अनुरोध किया जा सकता है। पहले और तीसरे वर्ष के बीच की गई निकासी पर 2% का जुर्माना लगता है, जबकि तीसरे और पांचवें वर्ष के बीच की गई निकासी पर 1% का जुर्माना लगता है।

कर संबंधी विचार:
पीओएमआईएस से रिटर्न पर कोई टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) लागू नहीं है। रिटर्न को ब्याज से आय के रूप में माना जाता है और वरिष्ठ नागरिक बचत योजना और प्रधान मंत्री वय वंदना योजना (जैसा कि नीचे चर्चा की गई है) के समान, छूट-छूट-कर (ईटीटी) श्रेणी के अंतर्गत आने वाले निवेशक के कर ब्रैकेट के आधार पर कर लगाया जाता है। मैच्योरिटी के बाद मिलने वाली मूल रकम पर टैक्स लगेगा. 5-वर्षीय पीओएमआईएस निवेश आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कर लाभ3 के लिए पात्र नहीं है।

फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) भारत में एक लोकप्रिय निवेश विकल्प है। इसमें पूर्व-निर्धारित अवधि के लिए एक निश्चित राशि जमा करना शामिल है, जिसके दौरान जमा पर एक निश्चित वार्षिक ब्याज दर लागू होती है, जिससे धन की वृद्धि होती है। बैंक युवा निवेशकों की तुलना में वरिष्ठ नागरिकों के लिए अधिक ब्याज दर की पेशकश करते हैं, जिससे एफडी बुजुर्गों के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाता है।

पात्रता मापदंड
वरिष्ठ नागरिक एफडी 60 वर्ष या उससे अधिक उम्र के सभी भारतीय निवासियों और एनआरई या एनआरओ खाते वाले एनआरआई वरिष्ठ नागरिकों के लिए खुली है। कुछ बैंक ऐसे ग्राहकों को भी स्वीकार कर सकते हैं जिनकी उम्र 55 वर्ष या उससे अधिक है और जो जल्दी सेवानिवृत्त हो गए हों। पात्रता मानदंड बैंक-दर-बैंक अलग-अलग होते हैं और विशिष्ट नियमों और शर्तों के साथ आते हैं।

ब्याज दर
बाजार के उतार-चढ़ाव और सीमित निवेश विंडो को देखते हुए वरिष्ठ नागरिक एफडी के लिए ब्याज दरें हर बैंक में अलग-अलग होती हैं। प्रमुख बैंक 7.25% प्रति वर्ष तक की ब्याज दरें प्रदान करते हैं। वरिष्ठ नागरिक एफडी पर, जो नियमित एफडी की तुलना में अधिक दर है।

निवेश राशि:
वरिष्ठ नागरिक एफडी खोलने के लिए न्यूनतम 5,000 रुपये (ऑनलाइन बुकिंग के लिए) या 10,000 रुपये (बैंक शाखा में बुकिंग के लिए) का निवेश आवश्यक है। अधिकतम निवेश राशि प्रत्येक बैंक द्वारा निर्धारित की जाती है, लेकिन आम तौर पर इसकी सीमा रु. 2 करोड़

ब्याज भुगतान:
वरिष्ठ नागरिक एफडी के साथ, आप मासिक, त्रैमासिक, अर्ध-वार्षिक या वार्षिक सहित विकल्पों के साथ, अपनी आवश्यकताओं के अनुरूप ब्याज भुगतान आवृत्ति का चयन कर सकते हैं। अर्जित ब्याज आपके बचत खाते में जमा किया जाता है। हालाँकि FD को जल्दी बंद किया जा सकता है, 1.0% का जुर्माना लगेगा। दूसरी ओर, 5 साल के टैक्स सेवर फिक्स्ड डिपॉजिट के लिए समय से पहले निकासी की अनुमति नहीं है।

कार्यकाल
वरिष्ठ नागरिक एफडी का कार्यकाल 180 दिनों की अल्पकालिक जमा से लेकर 1, 3 और 5 वर्ष की लंबी अवधि तक भिन्न होता है।

कर निहितार्थ
वरिष्ठ नागरिक एफडी ईटीटी श्रेणी में आती है, जिसमें वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रति वर्ष 50,000 रुपये तक का ब्याज कर-मुक्त है। निवेश करते समय, इस निवेश विकल्प को चुनने से पहले आपके पास वर्तमान में मौजूद अन्य सभी सावधि जमाओं पर विचार करना महत्वपूर्ण है। इसके अतिरिक्त, यदि आप टैक्स-सेविंग एफडी के लिए अधिकतम 5-वर्ष की लॉक-इन अवधि में निवेश करते हैं, तो आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

वरिष्ठ नागरिक एफडी योजना में निवेश करने से पहले, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ब्याज दरें परिवर्तन के अधीन हैं और बैंक द्वारा बिना किसी पूर्व सूचना के संशोधित की जा सकती हैं। आप वरिष्ठ नागरिक एफडी के तहत अपनी जमा राशि का उपयोग ऋण प्राप्त करने के लिए संपार्श्विक के रूप में भी कर सकते हैं। यह योजना वर्तमान में 30 जून, 2021 तक बैंकों के माध्यम से उपलब्ध है, इसलिए विशिष्ट नियमों और शर्तों के लिए अपने पसंदीदा बैंक से जांच करना सुनिश्चित करें। यह निवेश विकल्प अनिश्चित समय के दौरान मासिक आय का एक स्थिर स्रोत प्रदान कर सकता है।

म्यूचुअल फंड कई निवेशकों से पैसा इकट्ठा करते हैं और इसे इक्विटी और डेट जैसे विभिन्न परिसंपत्ति वर्गों में निवेश करते हैं। इन फंडों का प्रबंधन पेशेवर फंड प्रबंधकों द्वारा किया जाता है जो यह सुनिश्चित करते हैं कि फंड के निवेश उद्देश्यों को प्राप्त किया जाए। कई निश्चित आय वाले निवेश विकल्पों के विपरीत, जो केवल मुद्रास्फीति-स्तर पर रिटर्न प्रदान करते हैं, म्यूचुअल फंड में मुद्रास्फीति को काफी हद तक मात देने की क्षमता होती है।

जैसे-जैसे आप सेवानिवृत्ति के करीब आते हैं, आपकी जोखिम सहनशीलता कम हो जाती है, और आपकी पूंजी की सुरक्षा सर्वोच्च प्राथमिकता बन जाती है। इक्विटी-केंद्रित म्यूचुअल फंड में भारी निवेश करने से अस्थिरता का स्तर आ सकता है, जिसके साथ आप सहज नहीं हो सकते हैं, खासकर अल्पावधि में। परिणामस्वरूप, आप अपनी जोखिम सहनशीलता और भविष्य के लक्ष्यों के आधार पर न्यूनतम या बिना किसी इक्विटी एक्सपोज़र के डेट या हाइब्रिड म्यूचुअल फंड में निवेश करना चुन सकते हैं।

पात्रता
म्यूचुअल फंड की पैदावार उन परिसंपत्तियों के प्रकार पर निर्भर करती है जिनमें वे निवेश करते हैं, जिससे जोखिम और इनाम की डिग्री अलग-अलग होती है। इन रिटर्न की बाजार-संचालित प्रकृति के कारण, इन्हें कभी भी तय नहीं किया जा सकता है। हालाँकि, यह अस्थिरता धन सृजन और वृद्धि के अवसर प्रस्तुत करती है। यदि आप सेवानिवृत्त हैं और अल्पकालिक निवेश चाहते हैं, तो आप अल्पकालिक ऋण फंडों पर विचार कर सकते हैं जो 1 से 3 साल की अवधि के लिए उच्च रेटिंग वाली कंपनियों द्वारा जारी बांड में निवेश करते हैं। ये फंड पारंपरिक फिक्स्ड डिपॉजिट की तुलना में बेहतर रिटर्न दे सकते हैं।

संतुलित दृष्टिकोण की तलाश करने वालों के लिए कंजर्वेटिव हाइब्रिड फंड में निवेश एक अच्छा विकल्प हो सकता है। ये फंड अपने पोर्टफोलियो का 10-25% इक्विटी में और 75-90% ऋण प्रतिभूतियों में आवंटित करते हैं। यह आवंटन ऋण निवेश से स्थिरता और इक्विटी निवेश से विकास क्षमता का मिश्रण प्रदान करता है।

निवेश विकल्प
आपके पास या तो एकमुश्त निवेश करने या हर महीने न्यूनतम 500 रुपये की राशि के साथ एक व्यवस्थित निवेश योजना (एसआईपी) स्थापित करने का विकल्प है, जो फंड के आधार पर भिन्न हो सकता है।

कराधान संबंधी विचार
जब आप म्यूचुअल फंड से अपना निवेश भुनाते हैं, तो मौजूदा कर कानूनों के अनुसार, आपके रिटर्न पर पूंजीगत लाभ कर लग सकता है। डेट फंड और डेट-ओरिएंटेड हाइब्रिड फंड जैसे कंजर्वेटिव हाइब्रिड फंड के लिए, यदि निवेश 3 साल से कम समय के लिए रखा जाता है, तो उत्पन्न लाभ अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर (एसटीसीजी) के अंतर्गत आएगा और आपके आयकर दायरे के अनुसार कर लगाया जाएगा। दूसरी ओर, यदि निवेश कम से कम 3 वर्षों के लिए रखा जाता है, तो लाभ को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर (एलटीसीजी) माना जाएगा और इंडेक्सेशन के बाद 20% कर लगाया जाएगा।

अंत में, इनमें से प्रत्येक योजना की अपनी अनूठी विशेषताएं और लाभ हैं, और वरिष्ठ नागरिकों के लिए यह महत्वपूर्ण है कि वे अपने लिए सबसे अच्छा काम करने वाली योजना चुनने से पहले अपने वित्तीय लक्ष्यों और जरूरतों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें। एक वित्तीय सलाहकार की सलाह लेने की सलाह दी जाती है जो आपको प्रक्रिया के माध्यम से मार्गदर्शन करने में मदद कर सकता है और आपको एक सूचित निर्णय लेने में मदद कर सकता है।